学员您好,是需要计算增值税和消费税吗? (1)增值进项税=48,可抵扣消费税=300*15%*60%=27万 (2)增值税销项税=50*13%=6.5万元,应代收代缴消费税=(300%2B50)/(1-15%)*15%=61.76万元 (3)增值税销项税=(500%2B25/1.13%2B174/1.13)*13%=87.89万元,消费税=(500%2B25/.13%2B174/1.13)*25%=169.03万元
2、甲化妆品厂为增值税一般纳税人,生产销售高档化妆品和普通护肤品,该厂5月份发生以下业务: 外购高档香精一批,取得的增值税专用发票上注明的价款为300万元,增值税为39万元。当月领用60%,用于生产高档化妆品。当月生产的高档化妆品期末库存为0 受托加工高档化妆品一批,原材料均由委托方提供,原材料不含税价值300万元,甲化妆品厂收取不含税加工费50万元 销售A品牌高档化妆品5箱给某商场,取得不含税销售收入500万元,另外收取包装物押金2万元(单独记账)、包装费25万元;销售B品牌普通护肤品10箱给某批发站,收取含税金额174万元 为回馈老顾客,采取“以旧换新”方式销售高档口红5000支,每支高档口红的市场价为225元。无论使用程度,凡顾客将以往使用过的旧口红交回的,可折价75元,即顾客可以以150元/支的价格购买新款口红 为迎接妇女节,给某企业发员工200人每人发放C品牌礼品盒一个,内有本企业生产的高档化妆品和普通护肤品。其中,高档化妆品同类不含税出厂价为300元,普通护肤品同类不含税出厂价为100元 将新研制的一批高级香水赠送给客户,成本价为150万元,成本利润率为5%。该新型高档香水无同类产品的市场销售价格 已知高档化妆品的消费税率为15% 根据上述资料,回答下列问题: 计算该企业当月抵扣的消费税(2分) 计算该企业当月份代收代缴的消费税(2分)
、甲化妆品厂为增值税一般纳税人,生产销售高档化妆品和普通护肤品。该厂2019年5月发生以下业务:已知高档化妆品的消费税税率为15%。 (1)外购高档化妆品一批,取得的增值税专用发票上注明的价款为300万元,增值税39万元。当月领用60%,用于生产高档化妆品。当月生产的高档化妆品期末库存为0。 (2) 受托加工高档化妆品一批,原材料均由委托方提供, 原材料不含税价值300万元,甲化妆品厂收取不含税加工费50万元。 (3)销售A品牌高档化妆品5箱给某商场,取得不含税销售收入500万元,另外收取包装物押金2万元 (单独记账)、 包装费25万元; 销售B品牌普通护肤品10箱给某批发站,收取含税金额174万元。 (4)为回馈老顾客采取“以旧换新”方式销售高档口红5000支,每支高档口红的市场价为225元。无论使用程度,凡顾客将以往使用过的旧口红交回可折价75元,即顾客可以150元/支的价格购买新款口红。 (5) 为迎接妇女节, 给本企业女员工200人每人发放C品牌礼品套盒一个, 内有本企业生产的高档化妆品和普通护肤品。其中高档化妆品同类不含税出厂价为300元, 普通护肤品同类不含税出厂价为100元。 (6)将新研制的一批高级香水赠送给客户,成本价为150万元,成本利润率为5%.该新型高档香水无同类产品的市场销售价格. 根据上述资料,回答下列问题。 (1) 计算该企业当月抵扣的消费税。 (2) 计算该企业当月代收代缴的消费税。 (3) 计算该企业当期应向税务机关缴纳的消费税 (不含代收代缴消费税)。
一、甲化妆品厂为增值税一般纳税人,生产销售高档化妆品和普通护肤品。该厂2019年5月发生以下业务:已知高档化妆品的消费税税率为15%。 (1)外购高档化妆品一批,取得的增值税专用发票上注明的价款为300万元,增值税39万元。当月领用60%,用于生产高档化妆品。当月生产的高档化妆品期末库存为0。 (2) 受托加工高档化妆品一批,原材料均由委托方提供, 原材料不含税价值300万元,甲化妆品厂收取不含税加工费50万元。 (3)销售A品牌高档化妆品5箱给某商场,取得不含税销售收入500万元,另外收取包装物押金2万元 (单独记账)、 包装费25万元; 销售B品牌普通护肤品10箱给某批发站,收取含税金额174万元。 (4)为回馈老顾客采取“以旧换新”方式销售高档口红5000支,每支高档口红的市场价为225元。无论使用程度,凡顾客将以往使用过的旧口红交回可折价75元,即顾客可以150元/支的价格购买新款口红。 (5) 为迎接妇女节, 给本企业女员工200人每人发放C品牌礼品套盒一个, 内有本企业生产的高档化妆品和普通护肤品。其中高档化妆品同类不含税出厂价为300元, 普通护肤品同类不含税出厂价为100元。 (6)将新研制的一批高级香水赠送给客户,成本价为150万元,成本利润率为5%.该新型高档香水无同类产品的市场销售价格. 根据上述资料,回答下列问题。 (1) 计算该企业当月抵扣的消费税。 (2) 计算该企业当月代收代缴的消费税。 (3) 计算该企业当期应向税务机关缴纳的消费税 (不含代收代缴消费税)。
一、甲化妆品厂为增值税一般纳税人,生产销售高档化妆品和普通护肤品:已知高档化妆品的消费税税率为15%。 (1)外购高档化妆品一批,注明的价款为300万元,增值税39万元。当月领用60%,生产高档化妆品。期末库存为0。 (2) 受托加工高档化妆品一批,原材料均由委托方提供, 原材料不含税价值300万元,甲化妆品厂收取不含税加工费50万元。 (3)销售A品牌高档化妆品5箱给某商场,取得不含税销售收入500万元,另外收取包装物押金2万元 (单独记账)、 包装费25万元; 销售B品牌普通护肤品10箱给某批发站,收取含税金额174万元。 (4)采取“以旧换新”方式销售高档口红5000支可以150元/支购买口红。 (5) 给本企业员工200人每人发放C品牌套盒一个, 内有本企业生产的高档化妆品和普通护肤品。其中高档化妆品同类不含税出厂价为300元, 普通护肤品同类不含税出厂价为100元。 (6)将一批高级香水送给客户,成本价150万元,成本利润率5%.该高档香水无同类产品的市场销售价格. (1) 当月抵扣的消费税。 (2) 当月代收代缴的消费税。 (3) 企业当期应缴纳的消费税 不含代收代缴
福州雪益清化妆品厂(一般计税方法纳税人)生产销售高档化妆品和普通护肤品,2021年3月份,该厂发生以下业务:(1)外购高档香精一批,取得的增值税专用发票上注明的价款为300万元,增值税48万元。当月领用60%,用于生产高档化妆品。当月生产的高档化妆品期未库存为0。(2)受托加工高档化妆品批,原材料均由委托方提供,原材料不含税价值为300万元,甲化妆品厂收取不含税加工费50万元。(3)销售A品牌高档化妆品5箱给某商场,取得不含税销售收人500万元,另外收取包装物押金2万元(单独记账)、包装费25万元;销售B品牌普通护肤品10箱给某批发站,收取含税金额174万元。
将劳务报酬的一半收入通过公益性组织捐赠给家乡怎么算?
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刘先生2年后要用40万元支付购房首付,若这两年的实际投资收益率是2%,通货膨胀率为2%,请问现在他要拿多少钱出来进行投资?(请写出详细计算过程,计算结果精确到两位小数。)
您好我的店是蛋糕甜品店刚一个月了但是还没算账过,怎么算也不知道 水费房租费都没有只有材料费
刘先生2年后要用40万元支付购房首付,若这两年的实际投资收益率是2%,通货膨胀率为2%,请问现在他要拿多少钱出来进行投资?(请写出详细计算过程,计算结果精确到两位小数。)
思考下列问题:(1)期限8年,市场利率10%,纯贴现国库券的久期为多少(2)期限8年,市场利率10%,票面利率7%,每年年末付息,到期还本的国债的久期为多少(3)期限8年,市场利率10%,票面利率7%,每半年付息,到期还本的国债的久期为多少(4)根据以上结果可以得出什么结论
我是一家加盟安能物流,和汇森速运的网点,想找一个适合我们用的财务软件
赵女士有50万的闲散资金,打算进行5年期的投资,目前她有两种选择:第一个是办理银行5年的定期存款,年利率6%,按单利计息;第二个是购买货币基金产品,年利率5.5%,复利计息。请问赵女士应该选择那个项目进行投资?(请写出详细计算过程,计算结果精确到两位小数。)
物流企业购进运输工具,一般纳税人和小规模纳税人税率分别是多少?
向福建啄木鸟板材有限公司购入一批木材,已经验收入库,价款及税款147078元以银行汇票支付,多余款已经存入银行。会计分录怎么写
是的,完整题目在这里,可以麻烦看看嘛
(4)应纳消费税=5000*150*15%=112500 (5)应纳消费税=200*400*15%=12000 (6)应纳消费税=150*(1%2B5%)/(1-15%)*15%=27.79万元
这个可以也看一下嘛
您好,新问题请按提问流程重新发起,不要在此回复跟贴