演示账套

老师好，请问公司目前是小规模纳税人，如果到今年12月底连续12个月开票额超过500万，是从今年12月份就升为一般纳税人，还是从明年1月份开始升一般纳税人？第四季度所得税如何申报？2021年当年所得税汇算清缴按小规模核定征收？还是按一般纳税人查账征收？谢谢

2021-12-30 10:52

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-12-30 10:59

同学好纳税人自认定机关认定为一般纳税人的次月起，按照《中华人民共和国增值税暂行条例》第四条的规定计算应纳税额，并按照规定领购、使用增值税专用发票。应该是明年1月开始

快账用户3661 追问 2021-12-30 11:23

那第四季度增值税、所得税还是按小规模税率申报吗？还请问老师如何判定小规模纳税人、还是一般纳税人更适合本单位？有什么衡量指数标准吗

齐红老师解答 2021-12-30 12:27

是的，如果你单位进项税票比较多，算下来整体税负低于3%-一般纳税人合适，如果少小规模合适

快账用户3661 追问 2021-12-30 12:58

单位整体税负怎么算呢

齐红老师解答 2021-12-30 13:41

（销项-进项）/销售收入

快账用户3661 追问 2021-12-30 13:43

这只是增值税税负吧，小规模纳税人和一般纳税人企业所得税也不一样的，请问企业整体税负怎么计算？谢谢

齐红老师解答 2022-01-10 14:56

小规模和一般纳税人的所得税没什么区别，整体税负就是缴纳所有税金与收入的比

齐红老师解答 2022-01-10 14:56

小规模和一般纳税人的所得税没什么区别，整体税负就是缴纳所有税金与收入的比

齐红老师解答 2022-01-24 16:55

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