演示账套

.某生产企业为增值税一般纳税人,位于城市,适用增值税税率13%,2020年8月份的有关生产经营业务如下:(1)销售甲产品给某大商场,开具增值税专用发票,取得不含税销售额100万元;另外,取得销售甲产品的包装费收入5.65万元(含增值税价格,与销售货物不能分别核算)。(2)将自产的一批应税新产品用于本企业集体福利项目,成本价50万元,国家税务总局规定成本利润率为10%,该新产品无同类产品市场销售价格。(3)购进货物取得增值税专用发票,注明支付的货款70万元、进项税额91万元;另外支付购货的运输费用10万元,取得运输公司开具的货物运输业增值税专用发票,上面注明的税额0.9万元以上相关祟据符合税法的规定。请按下列顺序计算该企业8月应缴纳的增值税额以及城建税、教育费附加和地方教育费附加

2021-12-31 09:52

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-12-31 09:54

您好进项税额9.1+0.9=10 销项税额100*0.13+5.65/1.13*0.13=13.65 50*（1+0.1）*0.13=7.15 13.65+7.15=20.8 应交增值税20.8-10=10.8

齐红老师解答 2021-12-31 09:55

城建税10.8*0.04=0.432 教育费附加10.8*0.03=0.324 地方教育费附加10.8*0.02=0.216

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