请问实际工作中出纳最主要的工作都有哪些？具体步骤是什么？需要编制银行存款余额调节表吗？

一、出纳岗位：岗位职责　　1、管理公司各银行帐户，负责开户登记、销户注销以及银行证卡的管理。负责与银行的一般业务接洽。　　2、负责银行结算业务，按时准确核对各类银行帐务，及时清算未达帐项。　　3、按规定购买、保管和存放支票、现金、票据，及时盘点登记，确保帐实、帐证相符。　　4、及时掌握公司资金状况，确保资金收付的准确性及安全性，严禁开出空头支票。　　5、负责各项按相关规定审核批准的现金费用报销。要认真审查各种报销或支出的原始凭证，对违反国家规定或有误差的，要拒绝办理报销手续。　　6、负责发放职工的工资、奖金以及各项补贴等工作。　　7、及时核对现金及银行日记帐，确保帐实相符。　　8、控制库存现金限额，做好库存现金及各种有价票券、有关印章、发票收据的管理工作，保管好保险箱钥匙，确保万无一失。　　二、工作内容：　　1、收取各业务员上缴的现金销售款：　　1)、收取现金，做好当面清点手续，注意是否有假币。　　2)、逐笔清点。对照相关原始单据，如送货单，核对现金，发现问题及时与当事人核实。　　3)、确认款项、单据总额清点无误。开具收据，连同原始单据送交核算员进行帐务处理。　　2、办理各类付款业务：　　1)、接到手续完备的单据，以现金或银行转帐方式付款。并在已现金付款的单据上加盖“现金付讫”戳记。　　2)、办理网银转账付款业务时，应及时与收款方联系，确认款项收讫。　　3)、办理有关收款业务。填写收款凭据，清点现金或其他形式的收款票据，及时办理相应的银行进帐业务。　　4)、及时核对现金及银行存款日记帐，同时清点库存现金，确保帐实相符，并随时接受财务经理的检查。　　5)、每周编制资金日报表，报总经理及运行总监，对于已支付未划帐的项目需特别注明。　　6)、做好月末结帐对帐工作，每月30日之前，编制出现金及各银行的明细表，核对银行对账，查明差额或未达帐形成原因，跟踪解决。　　7)、做好发票的申购、登记、发放、回收检查等管理工作。　　8)、完成财务经理交办的其他工作。

2021-12-31

您好，请先消消气，这些问题有的链接里没有相关课程的，，您的提问涉看似简单但涉及的方面很多。先别急。

2023-07-15

从内部控制制度的建立、健全方面上看，一是支票的签发与印章管理未予分工，二是出纳与记账未分工、出纳与同客户对账，同银行对账工作未分工等重要缺陷所致。

2022-05-12

作为注册会计师应建议晨星公司的财务人员做以下分工（1）第1、第6、第7项工作由总账会计或综合会计人员承担。（2）第2、第3项工作由管明细账的会计承担。（3）第4、第5、第8项工作由出纳员承担。理由如下：（1）按内控制度的要求，分工总体原则应将不相容职务恰当划分。（2）记录并保管总账的应与记录并保管明细账、日记账的分开，所以第1与第2、第3项工作应由不同的人承担。（3）记录应收账款明细账的应与发出销售退回及折让的贷项通知书的分开，否则可能发出贪污或挪用贷款等舞弊行为，即第5与第6项工作要分开。（4）调节银行存款日记账和银行存款对账单的工作要与记录，保管送存货币的工作分开，否则可能发生偷借银行账户等违法行为，即第7与第4、第5、第8面项工作要分开。

2022-05-12

您好，您这个直接就做一个收入表，一个支出表。收入表，就看企业收到了哪些。然后支出表就麻烦一点，因为你这个需要先确认。每一项支出，然后再汇总，每项支出汇总到上一级也就是你说的那个项目里。

2023-03-28