演示账套

老师，请问金税盘发票统计金额比账上主营收入多1.5万，这个金额是20年的未开票收入，今年开的。请问这样是对的吗？那我账上不是和税控盘的不一致了吗？还是记账科目用错了呢？

2021-12-31 21:36

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-12-31 21:37

您好，没问题，账也要确认收入1.5

快账用户1068 追问 2021-12-31 21:42

我21年的帐确认了，但是也红冲去年已确认未开票收入。这里一正一负就冲平了。我有点不是很明白，是不是哪里有问题？

齐红老师解答 2021-12-31 21:49

您好，那您发下相关分录

快账用户1068 追问 2021-12-31 21:52

第一个分录是红冲去年确认未开票收入:借应收账款1.5万红字，贷方：主营业务收入：1.32万红字，应交税费销项税额0.18万红字。第二笔分录：蓝字发票：借：应收账款1.5万，贷方：主营业务收入1.32万应交税费销项税额0.18万

齐红老师解答 2021-12-31 22:00

您好，那您第二年的分录没问题，是将无票收入重新开发票

快账用户1068 追问 2021-12-31 22:01

是吖，那我账上的金额就比金税盘统计的少了这笔金额。没问题的吗？

齐红老师解答 2021-12-31 22:02

您好，那您无票收入当月，应当借：应收账款1.5万，贷方：主营业务收入1.32万应交税费销项税额0.18万

快账用户1068 追问 2021-12-31 22:04

这笔是去年的分录，我上面第一笔不是已经冲红了吗，然后重新开票入账

齐红老师解答 2021-12-31 22:05

您好，那您就没问题，

快账用户1068 追问 2021-12-31 22:06

所以去年账上多这笔金额，今年账上少这笔金额是对的？

齐红老师解答 2021-12-31 22:37

您好，今年红字冲回又开蓝字，一正一负

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