不是的根据你的税率 根据减免的
我想增一下,计提递延所得税资产的时候,如果在汇算清缴的时候发现符合小微企业的标准,那我就计提的递延所得税是按照百分之十计提还是按照百分之二十五计提呢
小微企业计提递延所得税资产时按照利润总额*25%计提吗
企业当期的递延所得税资产是用利润总额的累计数*25%再减去之前计提的递延所得税资产吗
老师:在2019、2020年、2021年年度汇算清缴时,我将部分固定资产按一次性折旧报了企业所得税,当时按按享受小微企业计提的递延,没直接按25%计提递延,现在今年利润便大,年度利润超过300万,现在如何调整,是先补计提之前差额还是?
如果本月利润总额为正数,计提企业所得税按照25%计提吗?
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
递延所得税资产—税前可弥补亏损影响需要每月计提吗
你好,年末再做就可以的。
为什么要计提递延所得税资产--税前可弥补亏损呢
你们这个具体的是什么业务的?
就是从公司成立一直亏损,偶尔开一点点票,然后我看之前会计做的凭证,每月都会根据利润总额计提递延所得税资产
这是为什么呢
你们是亏损的,不需要交所得税的,不用做这一个。
但是她们之前一直做,我是不是得延续之前的处理也是每月按照利润总额的25%计提递延所得税资产呢
什么情况下需要计提递延所得税资产呢
你好,会计利润和税法利润不一致的情况下需要
你有固定资产加速折旧吗?
没有固定资产
就不需要做这个分数的。
那就不需要做这个分录的。
我刚才又看了一下账,一直没有收入,就是因为一些印花税还有计入管理费用的租赁费,导致利润总额是负的,然后他们就根据负的利润总额*25%计提递延所得税资产,这样处理对吗
这种处理不对的,不需要这么麻烦。