小微企业计提递延所得税资产时按照利润总额*25%计提吗
不是的根据你的税率 根据减免的
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小微企业计提递延所得税资产时按照利润总额*25%计提吗
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企业当期的递延所得税资产是用利润总额的累计数*25%再减去之前计提的递延所得税资产吗
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老师：在2019、2020年、2021年年度汇算清缴时，我将部分固定资产按一次性折旧报了企业所得税，当时按按享受小微企业计提的递延，没直接按25%计提递延，现在今年利润便大，年度利润超过300万，现在如何调整，是先补计提之前差额还是？
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老师，我填报企业所得税时候表格提示我们是小微企业，我司利润总额是178918.9元，按照小微企业优惠政策一季度的所得税应该是8945.95元，但是申报企业所得税时候税率直接按利润总额*25%收的，为啥不是利润总额*25%*20%呢？
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如果本月利润总额为正数，计提企业所得税按照25%计提吗？
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递延所得税资产—税前可弥补亏损影响需要每月计提吗
你好，年末再做就可以的。
为什么要计提递延所得税资产--税前可弥补亏损呢
你们这个具体的是什么业务的？
就是从公司成立一直亏损，偶尔开一点点票，然后我看之前会计做的凭证，每月都会根据利润总额计提递延所得税资产
这是为什么呢
你们是亏损的，不需要交所得税的，不用做这一个。
但是她们之前一直做，我是不是得延续之前的处理也是每月按照利润总额的25%计提递延所得税资产呢
什么情况下需要计提递延所得税资产呢
你好，会计利润和税法利润不一致的情况下需要
你有固定资产加速折旧吗？
没有固定资产
就不需要做这个分数的。
那就不需要做这个分录的。
我刚才又看了一下账，一直没有收入，就是因为一些印花税还有计入管理费用的租赁费，导致利润总额是负的，然后他们就根据负的利润总额*25%计提递延所得税资产，这样处理对吗
这种处理不对的，不需要这么麻烦。