老师，房地产经纪公司（小规模）在交接时没有做成本结转，即只做 借：银行存款（房地产开发公司转入服务费） 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 但前会计己经报掉税并扎完了账，还可以再补结转成本吗？即再把这一步补完，即 借：主营业务成本（员工工资） 贷：应付职工薪酬

但是呢，应付职工薪酬属于以前期间的费用，涉及到个人所得税，必须打劳务发票才能做账，请问老师还有其他合规的处理方法吗？

您好！按照实际业务是要开票，代扣个税。那就先挂账主营业务成本，不超就不用代扣个税。

老师，问题是已经超很多了

您好，只能让他们代开票进成本最合适了！

但是老板不愿意呀，他一交就是一年多的，老师还有其他法子没有呀？

您好！那就暂挂账，先不进成本，你总得缴税呀！

老师，那我就先不接前会计移交的手续，如果接了手续，这些麻烦事情我处理不了，等前会计处理完毕再和她办理移交。

主要是前任账务没处理好，余额也不能结转做账呀。

您好！这种情况税绕不开，建议你按照3%代扣个税，按照工资薪金列支，确实是企业发生的真实费用支出。

老师，疫情期间可以按1%代扣个税吗？