去年销售退回后，我做凭证用以前年度损益调整科目做了调整，造成了利润表的主营业务收入和税务系统中不一致，这种情况应该怎么解决
你好，同学 税务你作为本期收入减少，是不
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去年销售退回后，我做凭证用以前年度损益调整科目做了调整，造成了利润表的主营业务收入和税务系统中不一致，这种情况应该怎么解决
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请问调整分录该怎么写。去年有一笔以前年度损益调整，一开始写成了 借：其他应收100 贷：以前年度损益调整100 借：以前年度损益调整100 贷：营业外收入100 借：营业外收入100 贷：未分配利润100 现在想把这笔分录修改，不应该通过营业外收入再结转到未分配利润。我把后两笔冲掉，又做了 借：以前年度损益调整100 贷：未分配100 但调整后影响利润，报表不平，请问正确做法应该是怎样的？
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＃提问＃就是跨年度了冲减去年的销售收入，是不是就是只需要调整以前年度损益和未分配利润，不用调减主营业务收入，这样销项税也做了调整，但是收入未做调整，那申报增值税的时候，收入和对应销项税额不匹配。怎么处理？
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老师你好，我们是小规模纳税人，去年的很多业务招待费没有及时收回发票报销，导致在第一季度的凭证中涉及到“借：以前年度损益调整 贷：银行存款”。我们业务招待费是按照营业收入的0.5%税前扣除的，所以加上今年收回的发票在汇算清缴说应该还可以纳税调减。请问这种情况在“纳税调整项目明细表”中该怎么填写呢？“载帐金额”是填写今年调整后的数额么？同样的情况还有主营业务成本，维修费，都该怎么填写表格呢？谢谢老师
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汇算清缴时用了以前年度损益调整科目，公司补交了税款，导致资产负债表和利润表中勾稽关系不正确，利润表中未体现所交税款？如何更正？当时补交企业所得税的帐务处理是借以前年度损益调整 货应交税费一应交所得税，然后结转做的是借利润分配一未分配利润 贷以前年度损益调整
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税务系统开红字的时候已经冲出来了，但是账务利润表上收入还有。比如说我冲红了800万，我开具了805万，税务系统中显示我收入5万。但是我冲红账面处理用以前年度损益调整科目，没有冲收入，导致了与税务系统不一致。
这个是正常的，会计口径和税法口径差异，
那老师这个应该怎么处理？是调整账务还是怎么处理？谢谢老师
你会计上的处理是没问题的，你税法按照你税法的申报就行了，这个不用管。
税务系统申报按照冲红之后的收入填报？税务系统年底需要填写财务报表，财务报表的收入和系统的对不起来怎么办
这个不影响，你调整了之前年度利润，报表是调整后的之前年度处理，申报表直接调整收入。这里不影响，直接申报就可以