演示账套

老师你好。教育费附加。城维税印花税可不可以不计提？直接缴纳以后做分录，所得税年末也得先计提吗？我怕计提不准。有的时候四舍五入，有的时候有减半征收，

2022-01-01 19:58

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-01-01 19:58

您好，是不可以不计提。没问题，申报后计提即可

快账用户5583 追问 2022-01-01 19:59

因为如果先计提就涉及到所得税，把税金及附加减掉才能计提所得税，如果不是先计提说的税就少多缴，明年直接缴纳以后就算到2022年一季度了

齐红老师解答 2022-01-01 20:01

您好，那您可以在完成增值税申报后完成上月结账

快账用户5583 追问 2022-01-01 20:05

因为这个月我的报表有点毛病，9月份因为有一个税控服务费720增值税主表没减下去。（附表是填写了，但是减免的表忘填了）主表提取表间的时候就应减的720没减掉附表5却按减掉720以后缴纳的 10月11月我们都没有应缴的增值税没调整，12月有增值税了，想这个月调整，可是附表5还没办法修改，减免表这个月填完720以后，增值税主表题曲表间能带出来减掉720这副表情

快账用户5583 追问 2022-01-01 20:08

这种情况如果认缴720就不减免了，但是怕后期核报表不符也怕税务局让在改，这马上跨年度了，太不好办了，有的专管员都不明白，大厅的人员也不太懂，只能上大厅改，还不知道怎么改，我自己在网上是改不过来了

齐红老师解答 2022-01-01 20:08

您好，那您可以先暂估应交附加税费