老师，麻烦编制科目汇总表，和试算平衡表，谢谢

同学你好，我现在正在做，不要着急。

好的，麻烦老师了

同学你好，不客气，这个做起来还是比较麻烦的。

因为我做那个数不平，所以才麻烦老师您了，辛苦了

同学你好，没事，没事，以后你经常做就没问题了。

同学你好，这是科目余额表和试算平衡表，黄色部分是试算平衡表，看看你有什么问题没？

好的，谢谢老师

同学你好，好的，你先看看，有什么问题就提出来，如果没有问题，我就做负债表了。

老师坏账准备那里本期发生额那里您给我的分录不是864吗

同学你好，不好意思，是搞错了，调整后再发上来，谢谢。

同学你好，麻烦你再检查一下，谢谢。

（12）借：固定资产清理，20000元，累计折旧，180000元，贷：固定资产，200000元。 同时，借：固定资产清理，500元，贷：银行存款，500元。 借：银行存款，800元，贷；固定资产清理，800元。 结转固定资产清理，借：营业外支出，19800元，贷：固定资产清理，19800元。 这个固定资产清理不应该是19700吗 老师试算平衡表是用那个数加的呢

同学你好，是的，是我原来的分录搞错了，试算平衡表改过来了，改到资产处置损益里了。

好的，没有哪里有问题了

同学你好，好的，那我就接着做资产负债表了。

同学你好，资产负债表详见图片，麻烦提出问题，谢谢。

4）借：银行存款，234元，贷：其他货币资金，234元。借：原材料，100000元，应交税费-应交增值税-进项，12974元，贷：银行存款，112774元，材料成本差异，200元。 老师，我想问一下，这笔贷方为什么用银行存款？不用其他货币资金，

如果是用其他货币资金，试算平衡表数又会变化

同学你好，你说的对，我当时也是想了很长时间，觉得怎么来做这个题目的。我改一下，再发给你。

同学你好，请查看，当时这个问题，我没有连贯起来看。不好意思了。

同学你好，如果有问题，请再接着问，我们一起探讨，互相学习，谢谢。

（7）借：固定资产，86470元，应交税费-应交增值税-进项，11111元，贷：银行存款，97581元。 这笔他那里的增值税为普通发票，税费应该是直接计入固定资产吧 10）借：在建工程，150000元，贷：长期借款，150000元。 这笔贷方为什么不是应付利息？ 17）借：银行存款，30000元，贷；投资收益，30000元。 这笔贷方为什么不是应收股利

老师，我再发布一个，您接一下，你看一下，还有什么问题，因为这个还有两次就结束了，就不能讨论了

同学你好，从图片来看，我的理解是包装费和运费是普通发票，设备是专用发票。

同学你好，10）借：在建工程，150000元，贷：长期借款，150000元。这笔贷方，因为短期和长期借款，利息是记入借款，不记入应付利息的。

同学你好，17）借：银行存款，30000元，贷；投资收益，30000元。这笔贷方因为期初没有应收股利的余额这，所以不是应收股利。我是这样理解的。你也可以谈一下你的看法。

同学你好，好的，麻烦你再发一个吧，谢谢。

我发了，您接一下