补缴九月份养老保险，统筹部分单位给出，个人部分由员工交的现金，9月份没有计提，在十月份进行计提和补缴，会计分录怎么做？

同学你好，收到个人交来的现金时，借：库存现金，贷：其他应付款，计提单位承担的，借：管理费用，贷：应付职工薪酬-社保。补缴时，借：应付职工薪酬-社保，其他应付款，贷：银行存款。

2022-01-02

你好！这种情况可以在下个月的工资表中进行调整，将忘记添加的个人社保补缴部分加入到工资表中，并在相应的工资条中进行说明，确保员工明白这部分费用的来源和性质。同时，确保会计分录正确反映这一调整，以保证财务数据的准确性。

2024-11-06

计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等） 8346.77 贷：应付职工薪酬——社保8346.77 上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 8346.77 其他应收款——社保(个人部分) 7420.91 营业外支出 120.61 贷：银行存款或现金

2020-08-31

借，应付职工薪酬其他应收款贷，银行存款借，事业支出贷，资金结存

2022-11-29

补交社保借：应付职工薪酬——各项社保（企业部分）其他应付款—社保（个人部分）贷：库存现金/银行存款补计提公司部分社保借：管理费用-社保费-各项社保贷：应付职工薪酬——各项社保（企业部分）以后发放工资时补扣社保借：应付职工薪酬——工资贷：其他应付款—各项社保（个人部分）银行存款

2024-11-14

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