演示账套

老师，公司有个员工一直病假，但是给他发了部分工资，社保也有缴纳，3月份的社保给缴纳了（单位部分709.8，个人部分代缴318.6），但是从3月份工资就不会再发了，那3月份的个人部分318.6要怎么做会计分录呢？

2022-04-01 10:30

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-04-01 10:39

计提318.6的工资就把账做平了

快账用户7842 追问 2022-04-01 11:01

怎么计提啊？公司全部人员工资未扣社保是70429，单位缴纳社保9017.26元，个人部分4428.5元，公司全部员工实发70429-4428.5=66000.5元，那个318.6会计分录怎么做呢？

齐红老师解答 2022-04-01 11:07

你不计提的话，那么，支付的社保的时候计入营业外支出

快账用户7842 追问 2022-04-01 15:18

怎么计提啊，会计分录怎么做呢？

齐红老师解答 2022-04-01 15:36

就是把那笔钱造到工资表边啊

快账用户7842 追问 2022-04-01 15:44

是这样的吗？还是后面社保啥的不要填写了？

齐红老师解答 2022-04-01 16:09

是的，就是那样处理的哈

计提318.6的工资就把账做平了

2022-04-01

代替交的时候借其他应收款贷银行存款。交上钱给单位借银行存款贷其他应收款。

2024-04-10

你好；借管理费用- 工资贷应付职工薪酬-工资；借应付职工薪酬-工资贷银行存款；应交税费-应交个人所得税；

2023-05-18

计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）发工资借应付职工薪酬-工资贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）应交税费-个税银行存款缴纳社保借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）其他应收款/其他应付款（个人负担的）贷银行存款个人负担的社保，用其他应收款就可以。

2022-03-03

您好请问您的分录在哪里

2022-03-09