某粮食加工企业为增值税一般纳税人，注册资本3000万元。职工人数120人，企业所得税率为25%。2020年度相关生产经营业务如下：（1）当年销售产品取得不含税收入共计10000万元。（2）全年的销售产品成本5000万元发生销售费用2000万元,发生财务费用150万元,发生管理费用1000万元,营业税金及附加50万元。（3）全年已计入成本、费用中的实发工资总额为500万元,实际发生的职工福利费80万元、职工教育经费43万元,职工工会经费10万元。（4）所发生的财务费用中包括支付银行贷款的利息50万元和向非金融企业支付款1500万元的本年利息100万元(同期银行贷款年利率为6%)。（5）所发生的管理费用中包含业务招待费100万元。（6）所发生的销售费用中含有实际支出的广告费和业务宣传费1700万元。要求计算:（1）企业2020年度会计利润总额。（2）职工工会经费、职工福利费、职工教育经费税前扣除限额和纳税调整金额。（3）财务费用税前扣除限额和纳税调整金额。（4）业务招待费纳税调整金额。

您好计算过程如下 1. 利润总额=10000-5000-2000-150-1000-50=1800 2. 工费经费限额=500*0.02=10 不调整福利费限额=500*0.14=70 调增10万元教育经费限额=500*0.08=40 调增3万元 3. 利息调增100-1500*6%=10万 4. 业务招待费限额1=100*0.6=60 限额2=10000*0.005=50 调增50万 5. 广告费限额=10000*0.15=1500 调增200万元 6.应税=（1800%2B10%2B3%2B10%2B50%2B200）*0.25=518.25

2022-01-02

您好计算过程如下利润总额=1000-5000-2000-150-1000-50=-7200 工费经费限额=500*0.02=10 不调整福利费限额=500*0.14=70 调增8万元教育经费限额=500*0.08=40 调增3万元

2022-01-02

1(1)2021年度的会计利润的计算 8000-5000-200-800-1800-200+150+180-130=200

2022-04-11

1(1)2021年度的会计利润的计算 8000-5000-200-800-1800-200 150 180-130=200 2研发支出加计扣除75% 纳税调减400*75%=300 业务招待费扣除限额80*60%=48 8000*0.005=40纳税调增80-40=40 广告费扣除限额8000*15%=1200 纳税调增1500-1200=300 3.国债利息免税，纳税调减150 4.残疾人工资加计扣除100%纳税调减50 福利费扣除400*14%=56调增120-56=64 工会经费扣除400*2%=8调增18-8=10 教育费扣除400*8%=32调增33-32=1 5.税收滞纳金纳税调增7 6应纳税所得额是 7、应交企业应交所得税122*0.25=30.5

2022-04-11

您好，稍等，解答过程中

2023-01-05