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如果社保个人部分都由公司支付，社保怎么计提?个税怎么申报

2022-01-02 19:26

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-01-02 19:27

你好，你计提的时候可以计提在工资里面，然后申报的时候包含这一部分社保，实际发到手的工资还是不变，这样可以抵扣企业所得税。

快账用户9478 追问 2022-01-02 19:41

社保计提:借:管理费用贷应付职工薪酬（公司）这个分录还是不变吗？

快账用户9478 追问 2022-01-02 19:43

社保计提:借:管理费用-社保（公司）贷应付职工薪酬，这个分录还是不变吗

齐红老师解答 2022-01-02 19:43

你好，不是的，这个计提工资里面借管理费用，工资贷，应付职工薪酬工资。

齐红老师解答 2022-01-02 19:44

计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）发工资借应付职工薪酬-工资贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）应交税费-个税银行存款缴纳社保借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）其他应收款/其他应付款（个人负担的）贷银行存款

快账用户9478 追问 2022-01-02 19:45

计提工资，借:管理费用-工资+公司付的社保个人部分贷:应付职工薪酬

齐红老师解答 2022-01-02 19:46

是的和工作一块做的

快账用户9478 追问 2022-01-02 19:47

你发的这个分录还是个人自己交吧？

齐红老师解答 2022-01-02 19:50

个人负担但是你增加了工资实际没有从工资扣除个人负担20 工资100 计提120就可以了

快账用户9478 追问 2022-01-02 19:50

和计提社保没有关系对嘛？

快账用户9478 追问 2022-01-02 19:52

我的意思是单位负担了个人部分，那应该没有其他应付款这步分录了

齐红老师解答 2022-01-02 19:53

你好对的是的，没有关系，如果你单独做的话，不申报工资的话，这个没法抵扣企业所得税可以做的，你可以分开来做，这个你们自己选择。

你好，你计提的时候可以计提在工资里面，然后申报的时候包含这一部分社保，实际发到手的工资还是不变，这样可以抵扣企业所得税。

2022-01-02

借：管理费用-福利费等科目，贷：应付职工薪酬-职工福利费，借：应付职工薪酬-职工福利费，贷：银行存款

2022-10-14

您好，个人的不用填写，直接申报工资

2025-11-28

你好，个人负担的社保，如果你算到工资里面，需要计提5500。借管理费用工资代贷应付职工薪酬，工资5500 ，借应付职工薪酬工资5500。贷其他应付款个人负担的社保500，银行存款5000，借管理费用社保1000，待贷应付职工薪酬社保1000，借应付职工薪酬社保1000，其他应付款个人负担的社保500，贷银行

2025-09-12

你好借营业外支出贷银行

2022-02-09