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社保费，个税都由公司全部承担，计提和支付时会计分录怎么做

2022-10-13 23:59

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-10-14 07:21

借：管理费用-福利费等科目，贷：应付职工薪酬-职工福利费，借：应付职工薪酬-职工福利费，贷：银行存款

快账用户3207 追问 2022-10-14 08:20

社保公司承担部门也放福利费科目吗？

齐红老师解答 2022-10-14 08:47

学员您好，是的，对的

齐红老师解答 2022-10-14 08:48

公司承担的个人部份，公司法定承担的正常处理一、借：管理费用——社保费贷：应付职工薪酬——社保费二、借：应付职工薪酬——社保费贷：库存现金（或银行存款、其他应收款）

快账用户3207 追问 2022-10-14 09:11

公司承担的社保费需要计提，个人承担部分的个税和社保费不需要计提对吗？

齐红老师解答 2022-10-14 09:21

学员您好，是的，对的

借：管理费用-福利费等科目，贷：应付职工薪酬-职工福利费，借：应付职工薪酬-职工福利费，贷：银行存款

2022-10-14

你好，1全部公司承担就把个人部分社保公积金增加税前工资即可，税前工资5900+491 2税前工资1276+491 3税前工资491

2024-05-09

你好，同学 1，计提管理费用社保里面，全部

2024-05-08

缴纳时借：管理费用-社保费贷：银行存款

2025-11-18

你好这个实际业务中没有统一标准可以参考 1理解为变相增加了员工扣费前的工资，一并作为工资薪金列支：计提工资时：借：管理费用、生产成本等贷：应付职工薪酬—工资（包含企业承担员工个人社保部分）应付职工薪酬—养老、医疗等保险（单位承担部分）发放工资时：借：应付职工薪酬—工资贷：其他应付款—养老、医疗等（企业承担员工个人社保部分）应交税费—应交个人所得税（若涉及）银行存款交社保时：借：其他应付款—养老、医疗等（企业承担员工个人社保部分）应付职工薪酬—养老、医疗等（单位承担部分）贷：银行存款 2不通过应付职工薪酬计提，单独列支为成本费用：交纳社保时：借：管理费用—养老、医疗/营业外支出等（个人应承担的部分）应付职工薪酬—养老、医疗等（单位承担的部分）贷：银行存款

2023-04-12