演示账套

我想问一下我有一笔带抵扣进项是发生在四月的分录做的是借带抵扣进项贷银行存款而实际在增值税报表抵扣是在6月抵扣的现在12月了我还没有把带抵扣进项转到进项去主要是在填报表是累积进项和账上的对不上就是这带抵扣进项那我12月份要怎么做分录啊

2022-01-03 09:01

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-01-03 09:05

你是在六月份认证的吗？如果是的话，你当时附表二是怎么做的？待抵扣的时候不要填写在附表二待抵扣里面，需要认证了之后，直接填写附表二里面的35蓝。

快账用户p3g4 追问 2022-01-03 09:09

拿到的是普通发票表二中不含这个金额只是在表四中的税额递减税控系统那一栏填写了

齐红老师解答 2022-01-03 09:14

具体的啥业务的是旅客服务的吗

快账用户p3g4 追问 2022-01-03 09:15

是增值税税控发票系统技术维护费的发票他给的是电子普通发票

齐红老师解答 2022-01-03 09:18

全额抵扣的在主表应纳税减征额和减免明细表还有附表四本期发生额和实际抵扣金额

快账用户p3g4 追问 2022-01-03 09:23

我是这样填的报表没错就是我这账上还有带抵扣进项的金额没有转出账上要怎么做啊是做到实际抵扣那个月还是12月份也可以就是带抵扣进项转到进项之后账上累积的进项就会多出这一部分的钱和报表中就对不上了求解答12月怎么做账

齐红老师解答 2022-01-03 09:26

当时的分录是怎么做的？借管理费用应交税费待抵扣贷银行存款吗？

快账用户p3g4 追问 2022-01-03 09:28

当时分录是借带抵扣进项贷银行存款

齐红老师解答 2022-01-03 09:29

借应交税费、应交增值税减免税款，贷应交税费待抵扣。

快账用户p3g4 追问 2022-01-03 09:35

那我减免税额在12月份需要结转嘛要怎么结转结转到哪里分录是什么呀

齐红老师解答 2022-01-03 09:38

借应交税费、应交增值税转出未交增值税贷、应交税费应交增值税减免税款。

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