(一)某企业为增值税一般纳税人，适用税率为13%。1月有关生产经营如下:(1)销售家具一批给某公司，开具增值税专用发票，取得不含税销售万元。另外收取包装费3.39万元，款项已收并存银行。(2)外购板材用于生产家具，取得增值税专用发票并已通过认证，发票明货款30万元，进项税额3.9万元，款项已付。另外，用过银行存款支付购输费用价税合计5.45万元，取得运输公司开具的增值税专用发票，材料已验库。要求:40多x1%=5.607(1)计算该企业1月份增值税销项税额，并编制会计分录;(4分)(2)计算该企业1月份增值税进项税额，并编制会计分录;(4分)

(一)某企业为增值税一般纳税人，适用税率为13%。1月有关生产经营如下:(1)销售家具一批给某公司，开具增值税专用发票，取得不含税销售万元。另外收取包装费3.39万元，款项已收并存银行。(2)外购板材用于生产家具，取得增值税专用发票并已通过认证，发票明货款30万元，进项税额3.9万元，款项已付。另外，用过银行存款支付购输费用价税合计5.45万元，取得运输公司开具的增值税专用发票，材料已验库。要求:40多x1%=5.607(1)计算该企业1月份增值税销项税额，并编制会计分录;(4分)(2)计算该企业1月份增值税进项税额，并编制会计分录;(4分)

1. 某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，适 用的增值税税率13%，退税率11%。2021年10月的 生产经营情况如下： （1）外购原材料、燃料取得增值税专用发 票，注明支付价款850万元、增值税额110.5万 元，材料、燃料已验收入库； （2）外购动力取得增值税专用发票，注明 支付价款150万元、增值税额19.5万元，其中 20%用于企业基建工程； （3）以外购原材料80万元委托某公司加工 货物，支付加工费取得增值税专用发票，注明 价款30万元、增值税额3.9万元，支付加工货 物的不含税运输费用10万元并取得运输公司开 具的货物运输业增值税专用发票； （4）内销货物取得不含税销售额300万元 支付销售货物运输费用18万元并取得运输公司 开具的货物运输业增值税专用发票； （5）出口销售货物取得销售额500万元。 要求：采用“免、抵、退”法计算企业2019 年10月份应纳（或应退）的增值税。

某工业一般纳税人企业购进一批材料已验收入库，取得取得的增值税专用发票上注明的价税款分别是23万元、2.99万元。另支付运费取得增值税专用发票，注明运输费3万元，增值税0.29万元，支付装卸费1千元，取得普通发票，款项全部用银行存款支付，计算增值税进项税额及原材料采购成本，编制会计分录。

某生产企业为增值税般纳税人，适用增值税13%，交通运输业税率9％，2021年5月份的有关生产经营业务如下 (1)销售甲产品给某大商场，开具增值税专用发票，取得不含税销售额80万元:另外开具普通发票，取得销售甲产品的送货运输费收入5.45万元 (2)销售乙产品开具普通发票取得含税销售额28.25万元 (3)购进货物取得增值税专用发票，注明支付的货款60万元、进项税额7.8万元;另外支付购货运输费用，取得运输公司开具的专用发票注明运费6万元 （4）向农业生产者购进免税农产品一批，支付收购价30万元，取得运输行业开具的增值税专用发票注明运费5万元本月下旬将购进的农产品的20%用于本企业职工福利

1.简答题1、某银行为增值税一般纳税人，2018年第一季度发生的有关经济业务如下：•（1）购进5台自助存取款机，取得增值税专用发票注明的金额为40万元，增值税6.8万元。•（2）租入一处底商作为营业部，租金总额105万元，取得增值税专用发票注明的金额为100万元，增值税5万元。•（3）办理公司业务，收取结算手续费含税收入31.8万元，收取账户管理费含税收入26.5万元。•（4）办理贷款业务，取得利息含税收入1.06万元•（5）吸收存款8亿元。•已知：该银行取得增值税专用发票均符合规定，并已经认证，提供金融服务适用的增值税率6%。分别计算每笔业务产生的进项税额和销项税额，以及该银行第一季度应纳增值税。2、•某生产企业为增值税一般纳税人，适用增值税税率13%，2019年8月份的有关生产经营业务如下：•（1）销售甲产品给某大商场，开具增值税专用发票，取得不含税销售额80万元；另外，开具普通发票，取得销售甲产品的送货运输费收