演示账套

你好老师，我们单位是建筑行业。甲方给我们单位打款工程款是20万，我们在把这20万转给下属单位转材料费和人工费，能在公户直接转吗？

2022-01-04 10:15

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-01-04 10:18

你好，同学如果下属单位是你的分包方的话，可以转，但需要下属单位给你开票。但如果不是，最好不要这样做，现在税法要求是五流合一：物流、资金流、信息流、商(合同)流和增值（发票）流，防止虚开发票的可能，这样操作会有这个风险

快账用户3090 追问 2022-01-04 10:55

你好老师我们每个每个月开的专票产生的印花税和增值税，做凭证的时候能直接下到管理费用吗

快账用户3090 追问 2022-01-04 10:55

因为我们当时就缴纳了

齐红老师解答 2022-01-04 11:02

你好，同学。印花税是计入税金及附加，增值税是价外税，不能计入管理费用，所得税税前扣除的

快账用户3090 追问 2022-01-04 11:06

是不是月底还得计提是吗

快账用户3090 追问 2022-01-04 11:16

是不是月底还得计提是吗老师？那做分录怎么做呀？

齐红老师解答 2022-01-04 11:20

你好，同学。月底一般是等到第二个月在关账的，所以在月底就计提。借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税借：税金及附加贷：应交税费-应交城建税应交税费-教育费附加应交税费-地方教育费附加

快账用户3090 追问 2022-01-04 15:00

你好老师我们是在2021.12月份税务给我们扣除的印花税140.8元，地方教育附件164.32元，教育费附件246.48元，增值税8215.86元，城市维护建设税575.11元，我怎么做会计分录呀？

齐红老师解答 2022-01-04 15:05

你好同学。你是交的11月份的增值税吗？那11月计提了吗？计提了按照以上：借：应交税费-未交增值税应交税费-应交城建税应交税费-教育费附加应交税费-地方教育费附加贷：银行存款没有计提，就在12月补记一下，然后按照上述分录做

快账用户3090 追问 2022-01-04 15:06

计提的分录怎么做老师

齐红老师解答 2022-01-04 15:08

你好，同学进项销项直接按照：借：库存商品应交税费-应交增值税（进项税额）贷：银行存款销项：借：银行存款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税（销项税额），计提就是：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税借：税金及附加贷：应交税费-应交城建税应交税费-教育费附加应交税费-地方教育费附加还有不清楚的吗