老师，请问公司2021年前三个季度企业所得税申报收入比账上收入多8万元，申报净利润比账上多60万，这种情况在第四季度报表里可以调整吗？该怎么调整？以前没做过，请老师指导一下。谢谢
你好，可以调整，你把多确认的收入做冲回处理，红字或者反向冲都可以的
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老师，请问公司2021年前三个季度企业所得税申报收入比账上收入多8万元，申报净利润比账上多60万，这种情况在第四季度报表里可以调整吗？该怎么调整？以前没做过，请老师指导一下。谢谢
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请问老师，在21年做账的时候，有缴纳20年企业所得税的分录，用了以前年度损益调整这个科目。现在21年结账以后，资产负债表里体现了以前年度损益调整这个金额，但是利润表里没体现，比如未分配利润年末数减去年初数是5万，但是本年净利润是7万，中间相差的2万就是以前年度损益调整的金额。这种情况，我在申报年报的时候，填财务报表，会提醒我报表勾稽关系不对，但是这个以前年度损益调整的金额又是真实存在的，这个怎么处理呢？
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老师好，请问一下：1. 2022年11月代开增值税普票是价税合计20万，当时做账是借 ：应收账款 -某公司20万 贷：主营业务收入20万 2. 23年4月冲红20万，分录是做借：应收账款-20万 贷：主营业务收入-20万 ，3.现在11月10号去修改23年第2季度报表，收入是20万除以3个点等于194174.76去申报的，导致税局收入少了5825.24，账上收入多了5825.24，像这种情况我账上要怎么处理好呢，因为那个第三季度企业所得税报表按照未修改前的收入去申报交了税了
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甲公司为一家建筑工程公司，2X20年至2X21年发生如下业务: (1)2X20年1月1日，与乙公司签订一项固定造价合同，为乙公司建造一栋厂房。合同总价款为1200万元，甲公司预计总成本为900万元，预计工期为3年。至2X20年末，甲公司已实际发生成本450万元。 (2)2X20年7月1日，与丙公司签订一项固定造价合同，为丙公司建造一栋写字楼。合同总价款为1000万元，甲公司预计总成本为800万元，预计工期为2.5年。至2X20年末，甲公司为建造该工程，共发生成本300万元。 (3)2X21年1月1日，由于乙公司需求变化，因此与甲公司协商，变动其厂房中某车间的结构。为此，乙公司同意追加合同价款120万元，甲公司预计成本将增加100万元。至2X21年末，甲公司实际发生成本350万元。 (4)2X21年1月1日，由于甲公司工程质量良好，因此丙公司与甲公司协商，继续由甲公司承建其厂区内职工宿舍的建造，追加一项合同义务，总价款为580万元，预计总成本500万元，预计工期1.5年。至2X21年末，甲公司为建造写字楼发生工程成本400万元，为建造职工宿舍工程发生成本200万元。 假定以上建造服务均属于在某一时段内履行的履约义务，并根据累计发生的合同成本占合同预计成本的比例确定履约进度。(1)根据资料(1)(2)，计算甲公司2X20年末因两项建造业务分别应确认的收入和结转成本的金额。 (2)简述甲公司与乙公司工程合同变更的会计处理原则，并计算合同变更日和2X21年末应确认或调整收入、成本的金额。(3)简述甲公司与丙公司工程合同变更的会计处理原则，并计算合同变更日和2X21年末应确认或调整收入、成本的金额。
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老师你好，购进的货物对方倒贴钱，该怎么做？会计分录
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某企业研制新型号的电熨斗，年产量40000台，单位变动生产成本80元，全年共发生固定性制造费用200000元，固定性销售及管理费用600000元，本年共出售电熨斗24000台，每台售价120元。
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为什么广告费的计税基础不是25740-25500？
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(3)1月12日，通过财政国库为税务部门职工缴纳基本医疗保险费6900元，资金性质为一般公共预算资金，经济用途为社会保障缴费。(4)1月15日，通过财政国库为税务部门开展税收事务活动支付日常运行资金25300元，资金性质为一般公共预算资金，经济用途为办公经费。(5)1月24日，通过财政国库为税务部门开展税务办案专项业务活动支付专项资金8400元，资金性质为一般公共预算资金，经济用途为会议费。(6)1月26日，通过财政国库为税务部门开展信息化建设专项业务活动支付专项资金12500元，资金性质为一般公共预算资金，经济用途为设备购置。(7)2月2日，通过财政国库为公安部门开展公安事务及管理活动支付日常运行资金95300元，资金性质为一般公共预算资金，经济用途为工资奖金津贴和补贴。(8)2月6日，通过财政国库为公安部门职工缴纳基本养老保险费8300元，资金性质为一般公共预算资金，经济用途为社会保障缴费。(9)2月9日，通过财政国库为公安部门职工缴纳基本医疗保险费7800元，资金性质为一般公共预算资金，经济用途为社会保障缴费。(10)2月11日，通过财政国库为公安部门职工缴纳住房公积金5500
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2月份工资1100元，19号开始上班，应该发多少工资
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（1）7月9日，与丁公司签订材料采购合同并开出转账支票一张，预付材料款80,000元根据业务编制会计分录。(2)7月15日，收到丁公司发来的材料及有关结算单据增值税专用发票列示材料价款为100,000元,增值税税额为13.000元，所购材料已验收入库根据业务编制会计分录（3）7月16日，签发转账支票补付材料余款33.000元。根据业务编制会计分录
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1）7月6日，向甲公司销售产品一批，开具的增值税专用发票列示价款60,000元,增值税税额7,800元,并以支票支付代垫运杂费400元，已向银行办妥委托收款手续根据业务编制会计分录（2）7月8日，上月应收乙公司货款65,000元，经协商改用商业汇票结算,已收到乙公司交来的一张3个月期的面值为65,000元的商业承兑汇票。根据业务编制会计分录(3)7月16日，向两公司赊销产品一批，开具的增值税专用发票列示价款200,000元，增值税税额26,000元，款项尚未收到根据两公司信用状况判断其大概率会在10天后付款(现金折扣条件2/10,n/30)根据业务编制会计分录（4)7月17日，接到银行通知，应收甲公司的货款68,200元已收妥入账根据业务编制会计分录。（5)7月20日，接到银行通知，应收两公司的货款222,000元已收妥入账根据业务编制会计分录
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哦哦，老师，收入主要是无票收入报多了，这个季度把无票收入直接少申报8万元，最终全年度账税收入一致，这样操作可以吗
是的，您的理解完全正确
老师，多申报了60万的利润，我看了一下是之前每个季度申报的成本及费用与账上都不相符，而且都比账上少报，主要原因是先报的，后面又做的账，请问这个我该怎么调整呢？
你这个月就把真实做出来，报税就可，多调减少好，少报做计提
老师，没听明白
就是你调整错账，按照调整后金额做季度申报
账上的是对的，是申报企业所得税时申报错了，费用成本都少申报了
那你这个月填写时按照正确填写就可以了，跟账上是一致的
季度不一致，只要年末账税余额一致就可以，请问是这个意思吗？
你现在不是报第四季度吗？这个季度调整好了就行了
是的报第四季度，调整是把申报的数据按账上本年累计数倒挤出来，这样是对的吧老师？
你到倒挤是什么意思？
就是账上第四季度报表做完了，然后企税申报数按照账上利润表里的本年累计数减掉前三个季度申报的金额，倒挤出来的就是调整后要申报的数
老师我理解就是这个意思
不是啊，你是按照本年累计金额填写所得税申报表的
哦哦，对对，和利润表混了。老师就是按照账上全年累计金额填写第四季企税申报表，是这样对吗？
是的，你把账做完，直接填写申报表就成了
哦哦，老师资产负债表每季度也是对不上，做完第四季度账，资产负债表负债表按各科目对应项目余额申报，这样对吗？
对，你就按照及第四季度利润表填写申报表，财报也对应上就可以了