老师，请问进项税额大于销项税额，要做分录吗

进项税额大于销项税额不用缴税，月末可以不结转。

2022-01-05

借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项

2022-05-25

进项大于销项时形成留抵不需账务处理，当销项大于进项时要计提

2022-12-31

结转销项税额、进项税额结转进项时借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——应交增值税——进项税额结转销项时借：应交税费——应交增值税——销项税额贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税结转进项税转出时借：应交税费——应交增值税——进项税额转出贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1）如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 2）如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录：借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——未交增值税缴纳时借：应交税费——未交增值税贷：银行存款

2021-04-20

结转销项税额、进项税额借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税应交税费——应交增值税——销项税额贷：应交税费——应交增值税——进项税额如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；

2021-08-14