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Q

请教老师，第四季度前两个月盈利，12月份亏损，利润总额把三个月加起来，再计提所得税费用，对吗？

2022-01-05 20:49

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-01-05 20:49

您好请问前面三个季度是亏损还是盈利

快账用户4094 追问 2022-01-05 21:12

老师，前面三个季度都盈，也都交了所得税

快账用户4094 追问 2022-01-05 21:12

但12月份亏损

齐红老师解答 2022-01-05 21:12

那前两个月盈利，12月份亏损，利润总额把三个月加起来，再计提所得税费用是的

快账用户4094 追问 2022-01-05 21:13

全年总利润90多万

齐红老师解答 2022-01-05 21:14

那全年按照这个金额*适用税率计提企业所得税费用

快账用户4094 追问 2022-01-05 21:14

哦，谢谢老师，我做对了

齐红老师解答 2022-01-05 21:15

不客气，如果您这个问题已经解决，希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续追问！！

快账用户4094 追问 2022-01-05 21:15

我只计提了第四季度的所得税费用

快账用户4094 追问 2022-01-05 21:16

因为前三个季度的都已计提且已交纳所得税

齐红老师解答 2022-01-05 21:16

前面三个季度如果缴纳了也应该计提

快账用户4094 追问 2022-01-05 21:16

如果按年度总额计提那不就重复了，老师?

快账用户4094 追问 2022-01-05 21:17

前面三个季度都计提过了

齐红老师解答 2022-01-05 21:17

正常应该是每个季度需要预缴都应该计提的每个季度单独计提

您好请问前面三个季度是亏损还是盈利

2022-01-05

本季度应交所得税=(利润总额本年累计-以前年度亏损)*税率-本年预交所得税

2023-12-25

你好，这个是按照累计的利润总额来计算。

2022-01-10

您好，第三季度的营业收入成本，利润总额应该填9月份利润表的本年累计的数字，不是第三季度的数字

2020-10-16

是的，您理解得对。前三季度累计利润为正数且能用以前年度亏损弥补后仍为正数的话，就需要计算并计提企业所得税。

2024-10-17

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