老师，我问下建筑行业本年累计3830371.49，成本3182818.68，利润总额是315480.13，账上还有466996.39的工程施工没结转，老板不想交税，我问下再结转成本把利润结转到负数后，成本351万左右，和收入比较接近，这样合理吗？

费用该做的也都做了，那就是说我按照本年累计算成本，本年累计的收入乘以94%，是这样吗

是的  这个成本率是我乱说的，你自己设定一个，叫你们预算或者成本部做一个项目成本计划表，套上这个利润率

我这边是代账公司，就是这个利润率不太知道怎么去把握

一般来说项目利润里8-10%是税局比较认可的行业平均利润率

那老师您看看我最终的成本按照本年累计收入的92%来卡，合适吗

当然合适，8%是标准利润率，你们项目在哪？地方不同税局要求不同

我这边是江苏南通的，有的项目在武汉，老师这个利润率的计算公式是什么呀

这是行业利润率不是计算的，这个可以按以前营业税全税预交2-2.5%的企业所得税反推，2-2.5%   /   25%  就是利润率

好的，我现在账上收入3830371.49，成本3523941.77，利润总额25642.96，这样可以的是哇？

能处理就好，帮你解决了问题，就放心了

刚才输错了，利润总额是负数

还是要交一点税，毕竟你们有预缴企业所得税，做出负数来了那意思是税务要给你们退税

好的，老师还有个问题，我这家还有个业务招待费1万要调增，营业收入是3830371.49，1万乘以60%=6000，当年收入的千分之五是不是直接拿收入乘以千分之五啊

招待费是不超过营业收入的千分之五，跟本身的60%  那个比较低用哪个

发生额10000×60%=6000， 本年累计营业收入3830371.49×0.005=19151.86， 6000小于19151.86，取最低值6000， 超出部分也就是要调增的应纳税所得额10000-6000=4000， 小微企业汇算清缴要调增的税额是4000×2.5%=100元， 是这样算吗？