附加税需要月末计提营业税金及附加，次月扣款，那增值税呢。 我每月就正常的借进项税额、贷销项税额，月末没有计提当月增值税。次月扣款时直接 借：应交税费——未交增值税（上月的增值税） 贷：银行存款 这样有没有问题呢

附加税需要月末计提营业税金及附加，次月扣款，那增值税呢。 我每月就正常的借进项税额、贷销项税额，月末没有计提当月增值税。次月扣款时直接 借：应交税费——未交增值税（上月的增值税） 贷：银行存款 这样有没有问题呢

如果本月销项税额是1000，进项税额是600 本月末是不是应该做计提增值税分录 借：应交税费－应交增值税（转出未交增值税）400 贷：应交税费－未交增值税 400 次月扣款时： 借：应交税费－未交增值税 400 贷：银行存款 400

月末结转时若销项大于进项 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 次月缴纳时 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 那月末结转时候的借方转出未交增值税岂不是一直有金额？

老师好，在需要缴税的情况下，我月末计提 借：应交增值税—转出未交增值税10 贷：应交税费—未交增值税10 次月缴税 借：应交税费—未交增值税10 贷：银行存款10 ，可是这样每月应交增值税—转出未交增值税借方就有余额了，请问老师再怎么做分录呢？

1、购进， 借：原材料 借：应交税费-增值税-进项税额 贷：银行存款等 2、 销售， 借：银行存款等 贷：主 营业务收入 贷：应交税费 -增值税-销项税额 3、月末计算应纳税额=本月销项合计-进项合计，分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 4、下月15日前交纳，分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 最后不是还有一个转出未交增值税在借方有余额吗，怎么平呢