老师，我在填 写企业所得税年度申报A类时，遇上有点问题：第四个季度的企业所得税，我是准备在1月份计提缴纳，但我填 写年度申报表时，表里“实际应补（退）得得税额为0，但我还没有有纳税啊，会不会矛盾呢

是盈利的吗？看一下是不是弥补了亏损。

是盈利的，弥补了亏损，我司应付所得税五百多的，我准备是在1月份计提缴纳的，那所以的费用及凭证都会在2022年1月份产生，但这次我填写年度报表时，显示为0，而2021年第四季度的企业所得税申报表也显示我司应付所得税五百多

好，那你红冲多计提的所得税就可以的，你不需要交不用计提。

老师，纳税调整增加额是怎么算的

你好，你具体的有什么调整的项目？

比如福利费超过比例吗？有招待费吗？招待费按照发生额的60%，营业收入的千分之五，哪个小按照哪个来，其他的都需要调增。

没有业务招待费， 其他的包括什么

为什么我填写弥补亏损明细表时，当年境内的所得额会等于”本年所得额“+纳税调整增加额呢，

你好，那有没有没有发票的成本费用？

有，但数额对不上

他在哪一个表格里面填写的是在纳税调整明细表扣除项目里面吗？

不是，在企业所得税年度纳税申报表（A类）表里

你好，你看明细账再调增里面都有明细帐的，具体的哪一个项目，吊灯你看一下。

是纳税调整项目明细表吗，这个表，我没填的时候年度申报表里的”纳税调整增加额就存在了，而且是不能改动的

你好，你的纳税调整明细表调增了你的主表自动取数，他不可能直接在主表直接调增。

好的，谢谢