Q
企业上半年营业收入可观，可是下半年因关系连续亏损那么前期所得税季度预缴多缴了，年末需要账务处理吗？
2022-01-06 16:13
2022-01-06 16:14
您好 不需要 汇算清缴的时候调整就好了
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老师，疫情防控税收优惠政策十三期中说，若企业到年底累计计算的应纳所得税额为亏损，则当期无需预缴企业所得税，也无需预缴第二季度以后延缓缴纳的税款，请问老师那之前计提出来的第二季度需要预缴的所得税计入的所得税费用该怎样处理？是在年底12月份做会计处理还是在今年1月份做处理？另外到企业汇算清缴时，因为2020整个年度是亏损的，之前已经预缴过的第一季度所得税国家会退款吗？
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预交所得税时，如果上个季度成本多，收入少，没有交税，这个季度成本少，收入多，是不是需要缴税？全年清算下来，企业是亏损状态，那么我的所得税不是多交了么，该怎么处理
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