郭老师您好！昨天跟你说多交3.72元增值税的，你说做到营业外支出，但这款在税局，下次代开还可以抵扣，是做到营业外支出去吗？
你好，借应交税费，应交增值税贷银行存款。
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郭老师您好！昨天跟你说多交3.72元增值税的，你说做到营业外支出，但这款在税局，下次代开还可以抵扣，是做到营业外支出去吗？
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就是老师，我们应收账款三年以上未收到款，作坏账准备，体现在营业外支出，报表上营业外支出多了一百多万，我这边参考体现有营业外支出数据，报所得税，会不会被税务局提醒你这个营业外支出怎么回事，然后我说计提坏账准备，然后他说税务局不认，是不是叫我调回来，到时候调回来利润自然高了，就要被喊补企业所得税，实际上我就算挂了在营业外支出，但是明年汇算清缴时候我也不会作税前抵扣，我也会调增企业所得税，我就怕我这次做在营业外支出税务局叫我调回来补税就麻烦了，老师你觉得税务局有这个可能吗
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老师：您好！前任会计2018年去税务大厅代开增值税专用发票在大厅缴纳了税款，后来这张发票作废了，她也没去税务把税款退回！去年查账的时候查到，因为时间太久了，也不考虑去税务办理退税手续了，就计入了营业外支出，请问这笔营业外支出汇算清缴可以扣除吗？还是不能扣除，要调增处理？
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还有老师我想问一下，就是那个公司这个销售货物开出去发票以后，他这个分录做的那个应交税费应交增值税，嗯，他不是给你做一个借应交税费应交增值税贷营业外收入政府补助吗？是不是这个分录最好都每次做到季度末呀？
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老师你好，我们公司去年有个留抵退税，想说留着以后抵扣增值税，现在做的分陆是 1、借：销项税额 贷：进项税额 借：未交增值税 2、进项税额转出 借：进项税额 贷：进项税额转出 3、结转税金 贷：未交增值税 借：进项税额转出 进项税额 营业外支出 这样做处理对吗
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能抵扣的，不用做到营业外支出。
城市维护建设税也能抵扣
你好，借应交税费城建税，贷银行存款。
还要计提吗？
多交的这些都不需要计提
郭老师您好！你看对没有
好对的是的是这么做。
郭老师您好！银行扣款扣了388.89元
是要做多一笔借应交税费城市维护建设税0.13 应交增值税3.72 贷银行存款3.85
好，对的是的，是这么做的，可以单独做，也可以一块儿做，最后你的借方应交税费都有余额，表示多娇。
税局说下次代开可以抵扣的，下次抵扣了怎么做账呢？
下一次，开了专票借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税有贷方余额抵扣你的借方附加税的借税金及附加，贷应交税费。
郭老师，是要多做一步计提附加税是吗？借：税金及附加 贷应交增值税应交城市维护建税？
你好，对的是的，是这么做的。
谢谢郭老师，太感谢你了
不用客气 工作愉快
郭老师您好！从这个月开始小规模税率是百分之三吗？
还是可以开1%的 目前没有具体的文件
谢谢郭老师！我还以为从2022年开始是按百分之三开呢
有 就是没有文件的