老师你好，我们公司去年有个留抵退税，想说留着以后抵扣增值税，现在做的分陆是 1、借：销项税额 贷：进项税额 借：未交增值税 2、进项税额转出 借：进项税额 贷：进项税额转出 3、结转税金 贷：未交增值税 借：进项税额转出 进项税额 营业外支出 这样做处理对吗

不知道啊，之前的会计做的，正确需要怎么做呢

你去看一下他有原始凭证吗？

有的有的

看下他的原始凭证用的是哪一个。

哪一个？就是那种摘要、会计科目、借贷的，这有什么关系？

好，我要第二个原始凭证。

就问你，他有原始凭证吗？你上面说有。

有啊，所以这个跟我的问题有关系吗

没关系的，你第二个很有可能做错了，你看一下它的原始凭证是什么。第二个，没有这个账务处理，如果是进项转出，不允许抵扣的，比如是福利费借管理费用，福利费 贷应交税费应交增值税进项转出。所以啊，你问他这个正不正确，不是吗？不对，哪有这个账务处理？他这个账务处理是什么意思？

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你知道他进项转出是什么原因吗？

图片，就是摘要写的进项税额转出，科目借：进项税额，贷：进项税额转出

不清楚呢，所以有疑问嘛

你好，借进项转出，贷进项 借管理费用，贷应交税费，应交增值税，进项转出。

把第二个改成管理费用那个吗，那后面抵扣增值税怎么做呢

对的，是的。 第三个已经写了。

那后续抵扣增值税呢

你好借销项 贷进项 未缴增值税。

未交增值税？不是要放在期末留抵吗

未交增值税就可以的。你没有发现第一个分录未交增值税借方有余额，这个表示留底。