演示账套

员工1月已经离职了、12月的社保操作了退工，但是1月的公积金员工提出要交，并且自己出公司和个人部分，从他12月的工资中扣除。那他1月的个税怎么报？

2022-01-06 18:18

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-01-06 18:27

同学，就是挂个人往来款

快账用户3137 追问 2022-01-06 19:33

我一月份的个税要给他申报吗？比如说公积金个人190和公司190我税前工资给他报190，这样应发是0？然后你说的挂往来账，这个收到公司部分的公积金，应该怎么做分录？

齐红老师解答 2022-01-06 20:09

计提社保款项时计提时借：其他应收款贷：应付职工薪酬——社会保险费; 缴纳时借：应付职工薪酬——社会保险费贷：现金或者银行存款; 收回社保款时借：现金贷：其他应收款。

快账用户3137 追问 2022-01-06 20:16

老师你好是这么做分录吗？

快账用户3137 追问 2022-01-06 20:16

假设只考虑公积金

齐红老师解答 2022-01-07 08:19

对的，同学你的理解是正确的

同学，就是挂个人往来款

2022-01-06

12月份工资少发是吧？按你实际工资发的做账，应付职工薪酬会有贷方余额，这月扣除就可以

2019-01-02

您好，扣，在申报2月个税时，应该扣除这些已经实际支付的社保和公积金个人部分。这不仅符合社保和公积金缴纳的基本原则。在申报2月个税时，A员工的社保和公积金个人部分应该从其应税收入中扣除。这样的处理方式既反映了员工的实际负担，也符合相关法律法规的要求。

2025-03-09

你好原来全扣了后面发工资不用扣了借应付职工薪酬，贷其他应付款

2023-02-03

您好。。正常填写工资和社保申报。

2022-02-14

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