老师好 9月份当月开出发票并收到服务款项 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-销项税 12月份把9月份的发票做了红字，那么12月份的分录要怎么写呢

没有退哦

那还会开具蓝字发票么？ 后期款项怎么处理？

会开蓝字发票 红字是因为对方换抬头了 后期款项不做处理了

借：应收账款 借方红字 贷：主营业务收入 贷方红字 应交税费-销项税 贷方红字

开蓝字发票时 把应收账款红字就冲掉了是吧

开蓝字发票时 把应收账款红字就冲掉了 是的

但是蓝字发票的抬头和红字发票的抬头不一样哦

对方换抬头了 有工商的更名通知书 可以冲减的

不是更名 只是换了旗下的另一家公司

那实际业务是跟谁发生的？

就是和之前的那家公司

后来突然说换主体

那您跟新公司没有发生业务开具发票 应该是虚开

老师这个我知道的 有真实业务的

有真实业务也不是跟后面单位发生的啊  跟谁发生真实业务就给谁开具发票 给其他单位开具都是虚开

老师 有合同 有业务明细 应该可以的 之前那家公司的发票也都作废了 我觉得应该没有问题，关键是这个分录要怎么做平呢