接刚发的问题 (2)分别计算A公司2X 18年的递延所得税资产发生额、递延所得税负债的发生额、应确认 的递延所得税费用以及所得税费用总额。 (3)编制A公司2X18年确认所得税费用的相关会计分录。

老师麻烦带我解答下这题

1.A公司2018年应纳税所得额=10000-2086.54*6%=9874.81交所得税=9874.71*25%=2468.7 2.2018年递延所得税资产发生额=66/25%*15%-66=-39.62.2018年递延所得税负债发生额=33/25%*15%-33=-13.2所得税费用=2468.7-39.6%2B13.2 3.借:所得税费用2495.1 递延所得税负债13.2 贷:应交税费-应交所得税2468.7 递延所得税资产39.6

1.A公司2018年应纳税所得额=10000-2086.54*6%=9874.81交所得税=9874.71*25%=2468.7 2.2018年递延所得税资产发生额=66/25%*15%-66=-39.6 2.2018年递延所得税负债发生额=33/25%*15%-33=-13.2 所得税费用=2468.7%2B39.6-13.2=2495.1 3.借:所得税费用2495.1  递延所得税负债13.2 贷:应交税费-应交所得税2468.7 递延所得税资产39.6

感谢老师