老师，12月份交职工社保后，12月怎么做会计分录？

先计提费用或成本，然后支付

2022-01-07

你好补计提：借以前年度损益调整贷应付职工薪酬-社保借应交税费-应交企业所得税贷以前年度损益调整；结转以前年度损益调整余额到利润分配去

2021-04-15

借：其他应付款-代扣社保贷：银行存款借：应付工资贷：其他应付款-代扣社保

2022-01-05

同学您好，借：其他应收款，贷：银行存款，一、借：管理费用——社保费贷：应付职工薪酬——社保费二、借：应付职工薪酬——社保费贷：其他应收款）

2023-02-02

您好 1.11月工资发放时扣除个人社保部分：借：应付职工薪酬-工资贷：其他应收款-个人社保费这个分录意味着工资发放时已经从员工的工资中扣除了个人社保部分，但这个扣除额暂时挂在其他应收款中，等待社保实际缴纳。 1.12月实际缴纳社保时：借：应付职工薪酬-社会保险费(单位部分) 借：其他应收款-个人社保费贷：银行存款

2023-12-18