老师，我们是总分公司增值税汇总纳税，现在年末了分公司的转出未交增值税借方为负数，总公司的转出未交增值税科目借方余额正数，切总公司数据大于分公司转出未交增值税科目的余额，年末了我需不需要把这两个公司的这个科目转到未交增值税科目，如果转了这个科目，就会使未交增值税这个科目借方有余额

是统一到总公司报税

您好，那您就汇总后金额申报

不是，老师你看我的问题了么

您好，是需要的，期末应交税费应交增值税需要余额零

我就是不知道，我现在分公司销项大，总公司进项大，转出未交增值税这个科目，分公司是贷方余额，总公司是借方余额，现在是借方余额大于贷方余额，我这个要不要结转到未交增值税这个科目

老师是说，转出未交增值税这个科目年末没有余额，结转到未交增值税这个科目借方有余额是可以吗