您好,各自独立申报增值税,分公司需要重分类调整
转出未交增值税20年以前,都是每月借转出未交增值税贷未交增值税,19年年末一块从贷方转出,但转出后出现借方余额,本月想调平,但发现应交增值税明细下的科目除了转出未交增值税还有这个余额,其他明细科目都没有余额了,请问这个转出未交增值税的余额怎么调整?
请问邹老师在吗? 有个问题 应交税费-应交增值税-转出未见增值税的期末借方余额代表什么呢? 应交税费-未见增值税的期末借方余额又代表什么呢? 总科目 应交税费(2221)这个科目的期末借方余额代表什么?
老师,我们是总分公司增值税汇总纳税,现在年末了分公司的转出未交增值税借方为负数,总公司的转出未交增值税科目借方余额正数,切总公司数据大于分公司转出未交增值税科目的余额,年末了我需不需要把这两个公司的这个科目转到未交增值税科目,如果转了这个科目,就会使未交增值税这个科目借方有余额
我想问下合伙账目怎么算
仁信房地产公司为安置H座的动迁居民,使用A座作为周转房,H座完工后,A座周转房安置居民搬出,公司准备销售A座,发生维修费368000元,已通过银行支付,会计处理为()。A.借:开发成本——H座368000B.借:开发成本——A座368000C.借:管理费用368000D.借:销售费用368000E.贷:银行存款368000
某大酒店存货采用永续盘存制,上月末厨房清查尚有存货3800元,已做假退料处理,本月初的会计处理为()。A.借:主营业务成本-3800B.借:主营业务成本3800C.贷:原材料3800D.贷:原材料-3800
某旅行社系一般纳税人,增值税税率为6%,某月份发生住宿费、餐饮费等业务成本636000元(含税),均取得增值税普通发票,款项已通过银行支付,会计处理为()。A.借:主营业务成本600000B.借:主营业务成本636000C.借:应交税费-应交增值税(销项税额抵减)36000D.借:应交税费-应交增值税(进项税额)36000E.贷:银行存款636000
南渡江商贸有限公司系综合零售企业,采用售价核算法,7月15日购进服装一批,增值税专用发票显示货物价款566500元、增值税率13%,运费发票显示价税合计10900、增值税率9%,采购费用记入当期损益,款项已通过银行支付,商品尚未收到。会计处理为()。A.借:在途物资566500B.借:在途物资576500C.借:销售费用10000D.借:销售费用10900E.借:应交税费-应交增值税(进项税额)73645F.借:应交税费-应交增值税(进项税额)74545G.贷:银行存款651045
南渡江商贸有限公司系综合零售企业,采用售价核算法,7月1日服装组销售额为56500元,该批商品采购成本为29000元,增值税率为13%,全部为现金收款并存入银行。会计处理为()。A.借:银行存款56500B.贷:主营业务收入50000C.贷:主营业务收入56500D.贷:应交税费-应交增值税(销项税额)6500E.借:主营业务成本56500F.借:主营业务成本29000G.贷:库存商品29000H.贷:库存商品56500
南渡江商贸有限公司系综合零售企业,采用售价核算法,7月1日服装组销售额为56500元,该批商品采购成本为29000元,增值税率为13%,全部为现金收款并存入银行。会计处理为()。A.借:银行存款56500B.贷:主营业务收入50000C.贷:主营业务收入56500D.贷:应交税费-应交增值税(销项税额)6500E.借:主营业务成本56500F.借:主营业务成本29000G.贷:库存商品29000H.贷:库存商品56500
年末,从结余中提取专用基金36万元。A.借:非财政拨款结转360000B.贷:非财政拨款结余360000C.借:非财政拨款结余分配360000D.贷:专用结余360000E.贷:经营结余360000F.借:其他结余360000G.财务会计不做处理
年末,结转使用财政专户资金支付的管理部门会议费11万元。A.借:财政拨款结转110000B.借:非财政拨款结转110000C.借:财政拨款结余110000D.借:非财政拨款结余110000E.借:其他结余110000F.贷:事业支出110000G.财务会计不做处理
某高校计提本月管理用固定资产折旧348758元。A.借:业务活动费用348758B.借:单位管理费用348758C.借:事业支出348758D.借:其他结余348758E.借:专用基金348758F.贷:固定资产累计折旧348758G.贷:固定资产348758H.财务会计不做处理1.预算会计不做处理
是统一到总公司报税
您好,那您就汇总后金额申报
不是,老师你看我的问题了么
您好,是需要的,期末应交税费应交增值税需要余额零
我就是不知道,我现在分公司销项大,总公司进项大,转出未交增值税这个科目,分公司是贷方余额,总公司是借方余额,现在是借方余额大于贷方余额,我这个要不要结转到未交增值税这个科目
老师是说,转出未交增值税这个科目年末没有余额,结转到未交增值税这个科目借方有余额是可以吗
您好,是的,您的合计期末应交税费应交增值税负数,所以,借应交税费未交增值税,贷应交税费应交增值税(转出多交增值税)