老师，公司本有3个股东，现在其中两个退出，实收资本贷方余额2350020.34元，这个要怎么做会计分录归到剩余股东名下？另外其中一个股东如图减去他个人向公司借支款项还应补1461325元给他，这个会计分录又应该怎么弄呢？

老师，请问下企业所得税汇算清缴的职工薪酬，2025年计提数是20万，实际发放数是15万，账载金额填20万，实际金额填15万吗

老师，主营业务收入下面的出口收入与出口免税收入有什么区别？

老师，当时普票的税点100元，已经做到了营业外收入里，那企业所得税汇算清缴在A101010一般企业收入明细表中，这个100应该填到哪个栏次呢

老师 财务报表报送（年报）的时候如何在快账系统里面导数据，分别怎么选？

老师，内账客户欠款放其他应收款有问题吗，前面会计一直挂的这个科目

老师，1、我25年12月计提并发放工资 2171.67 当时25.12月计提工资分录为 借: 管理费用-工资 2171.67 贷 应付职工薪酬-工资 2171.67 发放工资分录如下 借 应付职工薪酬 2171.67 贷 其他应收款 1635.62 银行存款 536.05（实际就给员工发了536.05元） 2、因为25.12月计提并发放工资2171.67元，是员工个人承担的公司五险金额+个人五险金额的，全部都由员工承担的，相当于公司只是挂个名。， 3、那我这个分录是不是做错了啊？需要更正25年分录吗？咋更正？ 4、我在25年12月个税所属期也申报了这个员工工资。:本期收入写的2171.67，那是不是申报错了啊？怎么更正申报，还有自然人扣缴端所属期为25年12月的五险咋写写多少 5、25年汇算清缴时这个员工的 账载金额写多少 实发多少 税收多少

老师，请问下增值税没有按时缴纳，产生的滞纳金，在企业所得税汇算清缴的时候，计入哪个栏次

房租在汇算清缴前未取得发票，应该在纳税项目明细表二、扣除类调整项目（十七）其他里调增吗？

老师，小规模开了销项发票，不含税10000，1%税点100，做分录如何做呢

原租赁合同2030年12月31日到期已交印花税，因房租过高重新签订协议，租赁期限2026年07月01日-2036年06月30日。 本合同为双方原租赁合同(2023.1.1一2030.12.31)的替代合同，乙方租金已支付至2026年6月30日，本合同自签订之日起即生效履行，双方原租赁合同(2023.1.1一2030.12.31)同时解除并失效。原合同与本合同不一致的，以本合同为准。 请问 1.印花税按新签合同金额缴纳 （新合同租期：2026年07月01日-2036年06月30日） 2.原合同2026.07.01-2030.12.31已交的印花税能从新合同中扣除吗！