Q
老师您好，请问一下，开外经证预交的增值税怎么从销项税额中冲到，分录怎么写
2022-01-07 15:11
2022-01-07 15:40
你好； 预缴的 你做了销项税吗 ？ 你开票才会做 销项税的哦
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老师，预交了增值税后又开了销项的发票了，我就不知道怎么做账了
你好； 借应交税费-预缴增值税贷银行存款 ； 借 银行存款贷主营业务收入； 应交税费 -应交增值税-销项税 ； 结转 ： 借应交税费-未交增值税贷 应交税费-预缴增值税 ； 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款