老师我们平常都是只有收到发票才能确认费用和资产的吧？

那这个当时做账的时候能做费用吗？

你好，会计上可以做账。汇算清缴的时候，无票支出汇算清缴的时候需要做纳税调增处理 

那如果多了的话，记不住哪些没发票要调增的怎么办？

你好，你平时可以做个表格登记哪些是没有发票的支出。

如果可以直接调增，为什么转给个人的费用有的公司要一直挂账呢？

那我就知道了

你好，那就需要问对方才知道原因的（这个是无法去猜测对方是如何想的）

那是不是像我们租别人的房子给员工住，没有发票也是这样做无票费用，纳税调增就好啦？

你好，是的，是这样处理的 

那老师我们这个分录怎么做？开始的时候做应收账款增加，后面确认收不到发票了再做费用吗？

你好，这个过程根本不涉及应收账款啊。 付款的时候，借：预付账款，贷：银行存款 确认收不到发票，借：管理费用等科目，贷 ：预付 账款 

就是预付账款，只是我刚用的应收账款来了？是不是这个还是有区别的？

你好，应收账款是针对销售业务，这里是无票支出，用应收显然不对啊 

老师跨年的水电费发票是不是得在当月先暂估费用，第二年冲红后按发票入账啊？

相当于应收用在销售业务上，预付用在费用支出上是吗？

你好，如果是已经发生的费用支出，暂时没有取得发票，今后会取得发票，是这样处理的 

如果不是日常的费用呢？普通的费用，我也要提前暂估吗？还是次年收到发票后再确认费用？

你好，这个费用是有实际发生吗？ 

是的，是实际的费用，但是发票相当于次年才收到的