请问老师，银行存款月中可以为负数，因为可能入账时，先入的付款，后入的收款，就会出现负数，但是截止月底，银行存款应该是借方余额，如果到月底银行存款是贷方余额，那就是有问题的，是吗？或者可以说是当月的收款入在了次月，导致当月银行存款是贷方余额，老师帮忙分析一下

请问老师，银行存款月中可以为负数，因为可能入账时，先入的付款，后入的收款，就会出现负数，但是截止月底，银行存款应该是借方余额，如果到月底银行存款是贷方余额，那就是有问题的，是吗？或者可以说是当月的收款入在了次月，导致当月银行存款是贷方余额，老师帮忙分析一下

请问老师，我这样计算企业所有资金正确吗？比如：截止到4月底应收账款—4月底应付账款（可以想成是银行存款）+4月底银行余额+4月底承兑+4月1号到4月16号收进来的银行存款—4月1号到4.16号付出去的银行存款+这期间收进来的承兑—这期间付出去的承兑＝截止到4.16号全部资金余额，对吗？有重复的地方吗？

老师好。请问我上个月有张发票做错了，是这样的，我直接把这张发票以现金支付了。但是其实在下个月的时候是走银行付款的。我的分录是：借：主营业务成本，贷：库存现金，然后这个月是银行付款的，我就调整了，借：库存现金，贷：银行，然后银行回单的分录是：借：应付账款，贷：银行。但是做完了以后我的科目余额表借方有余额怎么回事儿呀。

简答6.银行存款余额调节表-1-1开启中对某企业银行存款进行审计时发现：2010年12月31日银行存款日记账余额为26680元；银行存款对账单余额为25400元(经核实是正确的)经核对发现2010年12月存在以下几笔未达账项：(1)12月29日，委托银行收款2500元，银行已入账，收款通知尚未送达企业。(2)12月31日，企业开出一张现金支票800元，企业已减少存款，银行尚未入账。(3)12月31日，银行已代付企业电费500元，银行已入账，企业尚未收到付款通知。(4)12月31日，企业收到外单位转账支票一张，计3600元，企业已收款入账，银行尚未记账。(5)12月15日，收到银行收款通知单金额为3850元，公司入账时误记为3500元。要求：(1)根据上述情况编制银行存款余额调节表。(2)假定银行存款对账单中存款余额正确无误，试问：(3)编制的调节表中发现的错误数额是多少？(4)属何种性质的错误？(5)2010年12月31日银行存款日记账的正确余额是多少？(6)如果2010年12月31日资产负债表上“货币资金”项目中银行存款余额为28000元，请问是否真

2.2020年2月对某企业银行存款审计时得到下列数据：2019年12月31日银行存款日记账余额为27,080元，银行存款对账单余额为26,450元。经核对还发现多笔未达账项，经审查未达账项及金额均准确无误：（1）12月29日委托银行收款的3,000元，银行已入账，企业未收到收款通知而没入账；（2）12月30日企业曾开出一张现金支票800元，企业已做减少，银行未入账；（3）12月31银行记录已付公用事业费共计900元，银行已入账，企业未收到收款通知而没入账。（4）12月31企业收到转账支票一张3,600元，企业已入账，银行未入账；另查明，银行存款日记账将12月20日收到的银行存款通知单3,960元错记成3,900元入账。要求：（1）根据情况，代注册会计师编制银行存款余额调节表。（2）如果银行存款对账单的余额准确无误，试问：编制的银行存款余额调节表中发现的错误金额是多少?（3）请问2019年12月31日银行存款日记账余额是否准确?如果不准确，正确余额是多少?（4）调节后企业可动用的银行存款真实的余额是多少?