老师，我9月份补交了1季度的企业所得税5600，为什么我在做10月份的资产负债表的时候，资产总额和负债所有者权益总和之间就隔着这5600，到低是哪里错了呢？

哦，没有，这个5600还包含300的滞纳金，请问怎么做计提分录？那9月份没有计提，账已经做了，10月份的账该怎么做啊？

滞纳金是营业外支出 现在补也可以的 整体分录是 您看没做那个坐下  借：所得税费用 5300 贷：应交税费-企业所得税5300 借：应交税费-企业所得税5300 营业外支出-税收滞纳金300 贷：银行存款5600

这2个分录我都做了

那您资产负债表上不平还是？ 这个做了 正常结账就会平衡

是的，就是这个不平。我对了货币资金，也没错。

9月份是平的，10月份的不平

你好 做结账了吗 做期末结转了没？

或是给看下所得税费用科目的明细账页

做了，借：本年利润5600           贷：所得税费用5300                    营业外支出300

这个您可以详细描述下您说的资产负债和所有者权益差距原因？ 是指资产不等于负债%2B所有者权益？ 还是指资产负债表上未分配利润期末不等于 期初%2B净利润？ 可能是文字方面个人理解不同

第二种情况，是未分配利润

那您看下 有没有以前年度损益调整科目 还有看下利润表 所得税费用对的吗

我的那个十月份的就是那个平衡表上面和那个十月份的利润表上面的那个最后的今年的净利润就是前面的，就是前面的10个月的净利润是相等的，不知道是怎么回事？

没有用以前年度损益调整，所得税费用和滞纳金都在利润表上反应了

你好 问下 您看下是不是1季度计提过？

没有计提，那个时候做了5年抵扣，前5年亏损，以为不交的。

哦哦 那您给我截下图 资产负债表利润表 下半部分就可以

请问看到了吗？

看到图片了 稍等啊