员工现在报销2021年12月的发票，现在才走流程，12月没有预提该笔费用，现在可以直接报销计入2022年1月费用吗？还是必须在12月预提出来该笔费用？

同学你好 1.对于当月的水电费，应当在次月进行报销，并按照权责发生制的原则在次月将费用计提至相应的管理费用科目。例如，11月的水电费应当在12月报销，并计提至12月的管理费用中。同理，12月的水电费应当在1月报销，并计提至1月的管理费用中。这样可以确保费用记录的及时性和准确性。 2.如果在次月忘记计提水电费，而将费用直接记入当月的管理费用中，虽然从操作上来说是可行的，但可能会影响财务报表的准确性和及时性。因为在实际操作中，很容易出现遗漏或错误，导致财务报表的不准确。因此，建议在每月末对未计提的水电费进行盘点和核对，并及时进行补提，以保持财务报表的准确性和及时性。 3.如果在核对账目时发现上月工资少提，应当在本月进行补提。具体操作上，可以在应付职工薪酬科目中进行补提，以调整上月工资的差额。这样可以确保应付职工薪酬科目的准确性，并避免因工资不准确而导致的其他相关费用的误差。

2024-01-12

快账用户9724 追问 2022-01-10 08:12

如果要记到1月需要做什么特殊账务处理吗老师

齐红老师解答 2022-01-10 08:13

其实这种你12月份的报销的话，做到一月份的话，也是不是说什么太大的问题。

快账用户9724 追问 2022-01-10 08:17

那已经摊销完的固定资产，现在卖了一些钱，现在在清理这些固定资产是怎么记账呢

齐红老师解答 2022-01-10 08:18

借固定资产清理累计折旧贷固定资产。

借银行存款贷固定资产清理

齐红老师解答 2022-01-10 08:19

最后，把固定资产清理的差额转到营业外收支。

快账用户9724 追问 2022-01-10 08:20

好的谢谢老师

齐红老师解答 2022-01-10 08:20

不客气，帮忙给个五星好评

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