你好老师，供应商发票开错了(非金额出错)，进项税额已转出，供应商当月也重新开具发票，请问分录分别怎么做，谢谢

是啊老师，已经抵扣的，所以进项税额转出

第一次收票，正常做购入分录 进项转出时，做相反的会计分录 重新收到发票时，做正常的购入分录

好的，谢谢老师。。那客户退回商品也按相反方向做:借:应收账款(负数) 贷:主营业务收入(负数) 应交税金(负数) 对吗？ 然后退货回来库存商品分录是？

客户退回商品也按相反方向做 同时  借：库存商品  借：主营业务成本（负数）

借库存商品正数？主营业务成本负数？

借库存商品正数？贷主营业务成本负数？