你好，我是建筑施工企业，是借资质做工程，现在又是跨地经营的一般计税项目，我在当时扣除了劳务分包额后再预交2%，现在我需要开票金额355.43万，当期我待抵扣的进项有51万多，现在公司这边要求有税负率保证有3%，麻烦你帮我看一下，我上交公司的税是多少，可用余额是不是对的

按道理是这样的，现在总承包公司要求只能抵3%，要保证税负率，我弄了一个表，麻烦你帮我看一下。

是最多只能抵6%，至少要交3%

看了一下你的计算没啥问题，其实挂靠公司第一要赚你的管理费，第二要赚你一部分税费，比如增值税，企业所得税，个税。你们要自己规划好需要多少抵扣，最终结算只要达到6%  多出来的抵扣，对方不给你抵扣那就等于你们白给了对方钱。不过你们增值税税负挺高的  我们公司目前要求增值税不低于2.5%  企业所得税1.5%   管理费1.5   你们的好像已经很高了

按道理来说，一般不是以整个项目来算税负率的吗？这个公司是按每次开票金额来算税负率的，我前期也没有什么进项票，后期也没有什么进项票，再加上这个项目的跨度有几年，如果是这样的话税率负对整个项目来说就很高了，我们这公司管理费2.5，还交了税务保证金2，如果公司这样的规定，怎么样做我们才可以节省点呀，怎么规划？

行业都是每次开票让你不低于最低要求，要是最后一次算，被挂靠公司风险太大。你们抵扣够的话按3%扣减了增值税就不应该有税务保证金，要是不够抵扣的话收保证金还是可以的。税务规划这个题目就太大了，这里一下也给你说不清，比如你们项目开票可以不用预交个税，实行全员全额申报来降低个税，零星材料可以通过集采来取得发票等，不正规的就是有些税点低的发票多开点这样来抵扣税金。比如模板13个点，你要是开票别人只要你多出7个点 这种票多开点就是赚的，当然这样做是违法的

劳务这块申报个税的话公司不肯做，因此只有做劳务合同不能做劳动合同，零星材料 和其它的有些是按这样来操作的，我现在有一个表麻烦你帮我看一下。看是不是对的。

表我算了增值税预交没错，其他的应该就没错。外管证备案的时候你可以找税局要个个税申报密码，可以你们自己操作申报，这样就不必交按开票金额代征个税了  ，当然这样需要你们有足够的人申报个税。

没有错就好， 我下午就到税务去预交。个税这个我们肯定是希望都签劳动合同，都申报个税，主要是也不好弄，人太多了，流动太强了，一般都是签的劳务合同都是开票交个税来做的。

你们已经这样做了那也可以，按道理以后税局不允许代征这种情况，以后都要求全员全额申报了

全员全额申报个税那是不是就是签劳动合同，不开发劳务发票了，用工资表做成本，是在经营部办理外管证时就申请个税申报密码还是在项目地的税务。

外管证备案的时候在项目所在地税局要个税申报密码，在项目所在地交税，全员全额申报下只要申报了个税工资，就可以工资表做成本

那就是同个人签劳动合同来实名申报个税和做工资表来发放做成本，那么在预交时就不用再交个税是吧

是的  是这样。现在工地都要签订劳动合同

我们现在几个项目都是签的劳务合同，都是劳务公司开发票的。

那你就要跟税局说你们劳务外包了   就不能代征个税了  个税要劳务公司交

那我下午去预交2%时是不是也可以同税局说我劳务外包了，因为我这还有合同和发票，我下午还要扣减劳务分包的结算金额，是不是就不用交个税了