4至12月增值税一直是进项大于销项勾选认证了申报是留底的没交过增值税，账务没做处理，12月增值税留底963.54元还用做账务处理吗？如果做分录明细怎么结转？(是销项，进项的累计数吗整年的累计数）2021年4-6月亏损没计提所得税9月计提了第3季度所得税(6523.7*2.5%)=1630.94元，第4季度利润是-7364.87元还用计提负数的所得税吗？截止12月末利润总额57872.57元，年末不知怎么做结账分录

你好，进项直接结转到下年

2022-01-10

那你这如果应交税费，增值税总的二级余额是一致的就没问题的。贷方余额是要交的税，借方就是留抵的金额。你是按总的二级是否正确来分析

2020-10-06

稍等你下，正在解答

2023-06-06

您好，1.补贴一般是要征税的，不征税收入要满足以下条件（除符合下列规定作为不征税处理以外，企业取得的其他政府奖励，都需要计入应税所得，缴纳企业所得税。一、企业从县级以上各级人民政府财政部门及其他部门取得的应计入收入总额的财政性资金，凡同时符合以下条件的，可以作为不征税收入，在计算应纳税所得额时从收入总额中减除：（一）企业能够提供规定资金专项用途的资金拨付文件；（二）财政部门或其他拨付资金的政府部门对该资金有专门的资金管理办法或具体管理要求；（三）企业对该资金以及以该资金发生的支出单独进行核算。二、根据实施条例第二十八条的规定，上述不征税收入用于支出所形成的费用，不得在计算应纳税所得额时扣除；用于支出所形成的资产，其计算的折旧、摊销不得在计算应纳税所得额时扣除。） 2.补贴后利润为正时，用以前年度亏损弥补没有分录，所得税申报表的9行也是自动带过来的 3.是的，附表1的第5和6列就是申报未开票收入

2024-10-30

你好（1）出售Ⅰ产品一批，售价50000元，按13%税率计算增值税，货款已收到存入银行；借：银行存款，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额）（2）按出售Ⅰ产品的实际销售成本35000元转账；借：主营业务成本，贷：库存商品（3）按售价的10%计算销售产品应交纳的消费税5000元；借：税金及附加，贷：应交税费—消费税（4）以现金支付产品销售过程中的运输费500元、包装费300元；借：销售费用，贷：库存现金（5）以银行存款支付企业行政管理部门的办公经费300元；借：管理费用，贷：银行存款（6）以银行存款支付银行借款利息1700元，其中的1200元是前期已经确认利息费用；借：财务费用，应付利息，贷：银行存款（7）以银行存款支付违约金500元；借：营业外支出，贷：银行存款（8）某企业将取得的罚款净收入800元转作营业外收入，款项已存入银行。借：银行存款，贷：营业外收入 1）计算12月份的利润总额； =收入—成本—税金及附加—期间费用（2）按12月份利润总额的25%计算应交纳的所得税（假设没有其他调整项目）。借：所得税费用，贷：应交税费—企业所得税（3）按12月份税后利润的10%计算应提取的盈余公积；借；利润分配—提取的盈余公积，贷：盈余公积（4）将12月份的所得税转入“本年利润”账户；借：本年利润，贷：所得税费用（5）将全年实现的净利润自“本年利润”账户转入“利润分配”账户。借：本年利润，贷：利润分配—未分配利润

2022-11-26