老板发工资的时候没有扣个人部分承担社保，所以我在发工资时候直接按应付工资做，没有贷其他应该个人部分

老板自己承担

你好，老板自己承担，那他是给你们现金吗？

老师，如果工资2021.8月工资做账时多写130，可以反冲调整吗？

本来是发31850但做账时可能写错了，发了31980元

计提的工资之前的分录不变，金额是负数，涉及到损益类的科目不要做，相反的要用红字。

2021.8计提时借：管理费用12280 销售费用19570 贷应付工资31850 发放时借应付工资31980 贷其他应收社保648.9 其他应付-老板31331.10

我做调整分录借应付工资130红字 贷：其他应付老板130红字

你好，你应该不集体一个工资借管理费用或者是销售费用贷应付。

没有明白？现在是当时发放时把数字写多130，没有少计提

多发放的，你老板承担的话可以那么做的。

单位不承担，是老板承担，可以按照你写的那个来。

实际没发那多

只是按计提的31850发的

可以的，可以这么做。

然后10月又少计提了，我就按正常计提分录补提10月计提和发放差额？

你好，正确的应该是多少？

10月计提30150发放30510元，少提360元

可以补计提的，借管理费用或者是销售费用，或者是其他的贷应付职工薪酬。

当年都可以用损益科目调整？

老师，12月凭证做完了，是要先结转损益科目至本年利润吧？然后呢是看利润表本年利润还是直接可以看余额表本年利润乘税率？计算企业所得税？

好对的是的是这么做的。

现在用财务软件记账，我损益科目还未结转，但我不在公司，然后呢，我手上现在只有一张余额表，我手动怎么把利润计算出来，用12月收入减成本费用-本年利润借方数=1-12月利润总额吗？再乘税率

你好，一到11月份的这个知道吗？你只需要算本月的收入，减去成本，减去其他的费用，税金及附加，减去营业外支出加上营业外收入。