小规模纳税人，二季度开了100万发票，10月申报纳税，11月红冲，然后重新开了90万，请问增值税怎么申报？报负数吗

四季度红冲普票60万，专票40万（之前都已缴纳过增值税，按1%，交了1万） 开正数普票10万 以上都是不含增值税金额，这个月的增值税申报表怎么填写呢

你好；   你这个负数了。 要去大厅报哈  。 我们负数都报不了 要去大厅报才行的  

大厅报也要填数据的嘛，我就不知道咋填，老师可以指导一下吗

 你好；     写负数去报。 按你实际发生的 来写    比如  你超过了45万了 ；   你发票 专票写  1-3栏次里面的1栏和专票栏次 写 -60万     ； 普票写   1-3栏次里面的    普票栏次里面去写-30万            实际你是 负数了 90万  

增值税原本是3%，之前交税的时候填写了减免2% 现在负数的话，这个还要填吗