小规模纳税人，二季度开了100万发票，10月申报纳税，11月红冲，然后重新开了90万，请问增值税怎么申报？报负数吗

2022-01-10 14:51

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2022-01-10 14:51

你好；你这样会负数 10万的。报不了负数的；要去大厅报

快账用户5783 追问 2022-01-10 15:49

四季度红冲普票60万，专票40万（之前都已缴纳过增值税，按1%，交了1万）开正数普票10万以上都是不含增值税金额，这个月的增值税申报表怎么填写呢

齐红老师解答 2022-01-10 15:54

你好；你这个负数了。要去大厅报哈。我们负数都报不了要去大厅报才行的

快账用户5783 追问 2022-01-10 15:56

大厅报也要填数据的嘛，我就不知道咋填，老师可以指导一下吗

齐红老师解答 2022-01-10 16:00

你好；写负数去报。按你实际发生的来写比如你超过了45万了；你发票专票写 1-3栏次里面的1栏和专票栏次写 -60万；普票写 1-3栏次里面的普票栏次里面去写-30万实际你是负数了 90万

快账用户5783 追问 2022-01-10 16:08

增值税原本是3%，之前交税的时候填写了减免2% 现在负数的话，这个还要填吗

齐红老师解答 2022-01-10 16:22

你好；要写的。按你负数部分来写

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