老师，我想问下，子公司注销，母公司将子公司的投资额从长投转到投资收益，合并报表不合并子公司的资产负责表，那做出来的合并报表的资产负债表跟损益表差了这个投资金额，正常吗？不正常的话是我哪里做错了？

做出来的合并报表的资产负债表跟损益表差了这个投资金额，正常。

2022-01-10

您好，这个投资收益是母公司长期股权投资成本法转权益法形成部分

2022-06-16

你好，合并资产负债表的投资收益是把母公司和子公司之间的交易收益给合并掉的，母公司的资产负债表是包含母子公司投资收益的。

2020-11-01

关于母公司凭证的处理，您提到的“借：银行存款，投资收益，贷：长投”的凭证是基于子公司注销后，母公司收到子公司的清算资金以及可能存在的投资收益。这个处理是正确的，它反映了母公司从子公司注销这一事件中获得的经济利益。当涉及到合并报表时，情况就变得复杂一些。合并报表需要反映母公司和其所有子公司的整体财务状况和经营成果。因此，子公司的注销将直接影响合并报表的资产负债表和利润表。您提到的合并报表中资产负债表为分配利润和利润表相差注销公司的起初未分配利润这个数值，很可能是由于以下原因造成的： 1.子公司注销前的未分配利润未正确调整：在子公司注销时，其未分配利润应被清算并反映在母公司的相关账户中。如果这部分未分配利润没有正确调整，就会导致合并报表中的差异。 2.合并过程中的计算错误：在编制合并报表时，可能会因为计算错误或遗漏某些项目而导致差异。为了解决这个问题，您可以采取以下步骤： 1.重新审查子公司注销时的会计处理：确保子公司的未分配利润已经正确清算并反映在母公司的账户中。 2.检查合并报表的编制过程：重新计算合并报表，确保所有相关项目都已正确包括在内，没有遗漏或计算错误。

2024-03-13

对啊，子公司本身抵消后就没有所有者权益了，他的所有者权益是母公司给的

2022-01-26