第一张图为增值税申报表的销售额，第二张是利润表，第一张图第1栏的数与第二张的第1栏数字相差，相差数为第一张图的第2栏，这个数是公司买了固定资产，一辆车，但利润表中没有体现，我是不是做错了？

是的，但是利润表中没有体现

你好同学，处置固定资产是计入营业外收入或营业外支出的，你没有计入利润表吗？

车辆是无偿赠送给个人，并且已过户到个人名下，开过一张二手车销售发票，票面金额是271600元，我们是一般纳税人。麻烦老师帮我看一下，我做的分录，做错了吗？

视同销售，增值税做了单独申报

我明白了，你在增值税做了视同销售，但是企业所得税上没有做视同销售，就有差异了。已经开了票就要确认收入

要怎么调整？

你按开票金额确认收入，借其他应收款，贷其他业务收入

好的，谢谢