老师我们做餐饮的，每天的供应商有几家，比如鸡肉干货调料，每天的成本我是当天入账的，然后他们的发票一般都是在下月开上月的发票，那像今天12月的一家供应商的发票来了，我现在应该就这张发票怎么入账呢

一、暂估入账与实际开票的关系暂估入账是基于企业实际收到货物但尚未取得发票的情况，目的是为了保证账实相符，使财务核算能够准确反映企业的资产和成本情况。而供应商后续开具发票，是对之前暂估入账的一种补充和修正。二、送货单和合同日期的填写送货单日期：应该按照实际的送货日期填写，即货物实际送达企业仓库的日期。这样可以准确记录货物的流转时间，便于企业内部管理和追溯。例如，如果货物是在 10 月实际送达仓库，那么送货单日期就应该写 10 月。合同日期：合同日期是双方签订合同的时间，它反映了交易的起始时间和相关条款的约定时间，应该按照合同实际签订的日期填写，这个日期一般不会因为送货和开票时间的差异而改变。三、账务处理的衔接暂估入账时（12 月暂估 10 月已收货但未开票的材料）：借：原材料（暂估金额）贷：应付账款 - 暂估应付款收到 10 月货款发票时（12 月收到发票）：先冲销暂估入账：借：原材料（暂估金额，红字）贷：应付账款 - 暂估应付款（红字）然后按照发票金额入账：借：原材料（发票金额）应交税费 - 应交增值税（进项税额）（如果是一般纳税人且取得专票）贷：应付账款（发票金额）这样，通过暂估入账和后续发票入账的处理，可以准确核算材料成本和应付账款，同时送货单和合同日期的准确记录也有助于企业对业务流程的清晰管理和财务数据的准确追溯。

2025-01-07

快账用户8789 追问 2022-01-10 17:48

怎么做呢老师，我不太明白，当天来菜我入的账是借主营业务收成本贷：应付账款还有的贷库存现金，现在发票来了我分录怎么做

齐红老师解答 2022-01-10 18:02

对的借原材料贷应付账款暂估这样然收到发票之后红冲暂估的

快账用户8789 追问 2022-01-10 18:06

我贷方也有直接付现金的，这两种情况在红冲时分别怎么红冲呢，老师麻烦写下详细的分录谢谢

齐红老师解答 2022-01-10 18:07

直接原分录负数红冲就行

快账用户8789 追问 2022-01-10 22:05

老师我就是不明白怎么冲呀，库存现金也能直接红冲吗，能把分录写上下吗老师

齐红老师解答 2022-01-11 06:20

库存现金用贷方就可以

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