原则上是要在12月体现的,1月体现影响不大
我们公司是小规模纳税人 但是同时也有在开专票,不足起征点的时候 只收专票的税费 普票部分是免税的,这种情况下正常分录是:借 未交增值税 贷:银行存款 贷:营业外收入-税收减免 但是实际缴的钱一般比开票税额要多几分钱,做账的时候是不是必须要把几分钱差额体现出来?是不是就是:借:借 未交增值税(账上专票税金)、营业外支出-账税差异额 贷:银行存款 借:未交增值税 贷:营业外收入-税收减免? 是不是必须这样写?吧0.05那一步写出来/
我们公司是小规模纳税人 但是同时也有在开专票,不足起征点的时候 只收专票的税费 普票部分是免税的,这种情况下正常分录是:借 未交增值税 贷:银行存款 贷:营业外收入-税收减免 但是实际缴的钱一般比开票税额要多几分钱,做账的时候是不是必须要把几分钱差额体现出来?是不是就是:借:借 未交增值税(账上专票税金)、营业外支出-账税差异额 贷:银行存款 借:未交增值税 贷:营业外收入-税收减免? 如果是对的 是不是必须要把差异金额写出来 不写的话行不行 还有就是减免税额:借:未交增值税 贷:营业外收入-税收减免 之前(包括昨年)这步一直没有做的话 能不能直接计入当期的营业外收入不
我不知道怎么处理啦。增值税留抵,举例子:进项税:30万,销项税:45万,增值税上期留抵:6万,加计递减上期留抵15万。我这个月应该:45-30-6=9万,(这是我应该交的增值税)因为有加计递减留抵15万,用了9万加计递减留抵。所以这个月不用交税,我是用的9万加计递减需不需要在账上体现? 本月处理:结转本月未交增值税 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 9万 贷:应交税费-未交增值税 9万 次月---月初抵减、交纳增值税 借:应交税费-未交增值税 9万 贷: 其他收益/营业外收入 9万 我现在就不知道次月这个,是在本月处理,还是次月处理。
老师,我12月份应交增值税是47250.32元,可加计抵减额是10670.19,缴纳增值税的会计分录: 借:应交税费-应交增值税 36580.13 应交税费-应交增值税-增值税加计抵减10670.19 贷:银行存款 36580.13 营业外收入-增值税加计抵减政策 10670.19 这样做对吗
加计递减实际缴纳的时候 借:应交税费——未交增值税 贷:营业外收入(加计递减部份) 银行存款 这种就会把12月递减的那部份计算在跨年的1月报表上面体现,是对的吗?
2020年1月2日,甲公司以发行1200万股普通股(每股面值1元)为对价,取得同一母公司控制的乙公司60%股权,当日乙公司净资产账面价值为8200万元,其中:实收资本2400万元、资本公积3 200万元、盈余公积1000万元、未分配利润1600万元,乙公司2020年实现净利润2000万元、其他综合收益500万元;提取盈余公积200万元,宣告发放现金股利300万元,考虑留存收益的恢复。要求:编制甲公司2020年合并日及年末有关合并报表的调整、抵销分录。
电子普票开出来对方公司给你查出来不。如果要把电子发票作废了重开开对方公司可以查出来不
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,这个说的是在实际缴纳的时候再做分录,那我可以提前做在12月吗?
可以的,可以提前12月计提的
分录怎么做呢
借:应缴税费—未交增值税,贷:营业外收入