您好 是必须申报增值税
老师好!我们是做工程的,通常会留质保金10%到一年才收款,同时这质保金等收款时才开票,那我在交付时就把90%的发票开了,这个时候我就只确认90%收入可以吗?请问这质保金10%并没有开票,可以不确认收入吗?,还是我必须要100%确认收入?
#提问#老师,法律上说有预收款的业务,收款时就得确认收入,是我必须申报增值税还是必须把票开出来呢
就是说系统里的那个销售收入一定要跟那是申报表的销售收入一致一致,只不过那些申报表的收入有开票收入,有不开票收入这种的。不开票收入和开票收入合起来就是纳税申报表那个收入合计。是吧,也可以这种的吗。我就不知道最新的这个这个就是收入确认准则里面说的。是不是主营业务收入确认的这个金额必须要开票? 老师刚才那个截屏是不是说,嗯,把收入在系统上确认之后,有开票的有没开票的,没有开票的,就这个表格适用于那种就是。嗯,不抵扣增值税的那个企业呀
老师在申报增值税时 销项 销售不含税金额是不是得跟利润表中的本期营业收入金额一致?也就是说如果没有开票但确认了收入也必须在销项 不含税金额那里添加不开票收入的金额?
老师,交易性金融资产的期初余额为72000怎么填资产负债表中的期初期末余额
库存现金期初余额为1800期末余额为1900 银行存款期初余额为440050.95期末余额为536510.95 其他货币资金只有期初余额9500 所以资产负债表中的期末余额和期初余额怎么填
代理记账公司来的新客户之前在别的代理记账公司申报个税记录不给换了一个电脑不知道之前申报的个税人员是谁能直接新增一个人员信息吗,之前的不管可以吗
代理据账公司来的新客户之前个税报的不知道是谁直接人员信息采集报了一个人之前的没有选离职可以吗
老师你是真人吗还是机器人
合作社管理人员发工资可以不走公户发现金吗
老师我想问下找顺丰发货,顺丰那边因为车临时来不了,网点自己找了车平台开票只能开给顺丰那个主管,那个发票可以用于我们公司报销吗?
2019年12月1日,乙公司向甲公司出租生产设备一台。租赁合同主要条款如下:(1)租赁资产:全新生产设备。(2)租赁期开始日:2020年1月1日。(3)租赁期:2020年1月1日至2023年12月31日。(4)固定租金支付:自2020年1月1日,每年年末支付租金210万元,甲公司均在每年年末付款。(5)租赁开始日租赁资产的公允价值:该设备在2020年1月1日的公允价值为717万元,账面价值为700万元。(6)初始直接贵用:签订租赁合同过程中乙公司发生可归属于租赁项目的佣金3万元,以银行存款支付。(7)该资产到期后资产余值为20万元,由第三方提供担保10万元。到期后资产返还给出租方,到期后的资产的市场价值为8万元。(8)全新生产设备的使用寿命为5年,按平均年限法计提折旧。(9)P/A,6%,4=3.4651,P/V,6%,4=0.7921,P/A,8%,4=3.3121,P/V,8%,4=0.7350要求:完成出租方从出租到收回的所有账务处理。
某企业2×19年7月31日的银行存款日记账账面余额为864500元,而银行对账单上企业存款余额为852000元,经逐笔核对,发现有以下未达账项:(1)7月26日企业开出转账支票3750元,持票人尚未到银行办理转账,银行尚未登账。(2)7月28日企业委托银行代收款项5000元,银行已收款入账,但企业未接到银行的收款通知,因而未登记入账。(3)7月29日,企业送存购货单位签发的转账支票18750元,企业已登账,银行尚未登记入账。(4)7月30日,银行代企业支付水电费2500元,企业尚未接到银行的付款通知,故未登记入账。要求:根据以上有关内容,编制“银行存款余额调节表”,并分析调节后是否需要编制有关会计分录。
现金折扣的商品有哪些(具体举两个商品)
那是不是资产负债表里的预收账款就不应该有金额,所有销售都申报收入的话
不是的啊 申报了增值税 收入没有确认 还有预收的啊
申报增值税就在未开票收入哪里申报么?要交税么?
申报增值税就在未开票收入 申报 请问是一般纳税人还是小规模纳税 销售额多少
我资产负债表上预收金额大,怎么解释才合理
请问您单位是什么行业?
空调批发零售,空调工程
那预收的货款 不需要预缴增值税啊 收到预收款后空调有没有送给客户
是这样的,我们报表里预收款金额有2000多万,实话就是确实还有一部分没开票,有一部分是预收款,但是税务局喊我尽快把金额调下来,那我得全部开票出来啊,没有理由在预收挂账了,我现在也不晓得怎么解释这件事才说的过去
您收了款项 货物有没有发出 如果已经发出 要做未开票收入 没有发出 那就不应该确认调整
有些是收了款还没做,有些是做了一部分了,但是付进度款的时候才开发票
那您按照合同规定的来 就行了啊 税务没有要求您立即做吧? 不行就做未开票收入
他的意思是预收款,收到款项就得确认收入
做未开票收入也得在申报表上填写啊?先交税?
销售货物的预收账款 不一定收到款项就得确认收入啊
他给我发了一个增值税发生缴纳的时间,提供建筑服务等采用预收款的,纳税义务发生时间为收到款当天,我们做空调销售,空调安装的这块算建筑服务吗?如果是纯批发业务的预收款是不是就不用在收到款的当时确认收入
空调安装的这块算建筑服务
纯批发业务的预收款是就不用在收到款的当时确认收入
老师,总结一下,批发应收款收入确认是以货物是否转移为界线,合同没有履行的预收款就不确认收入,履行了就必须确认收入;但是建筑服务的收入确认时间就是收到预收款的当天嘛
是的 这样理解正确的