你好老师，我们单位电费是两家承担，每月电费交到我们单位挂账其他应收款，发票拿回来我单位支付全额电费借银行存款贷其他应收款发票入账借管理费用贷银行存款其他应收款挂账除了走营业外收入还有其他冲账方法吗？

同学你好一、收入核算 1、收到预付工程款时借：银行存款贷：预收账款应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时借：预收账款/应收账款贷：工程结算收入 3、结转收入借：主营业务收入贷：主营业务成本管理费用销售费用财务费用等等借或贷：本年利润二、成本的核算 1.发生的合同成本借：工程施工—合同成本应交税费—应交增值税（进项税额）贷：银行存款 2.发生的材料费用借：管理费用/原材料应交税费—应交增值税（进项税额）贷：银行存款 3.支付人工费借：工程施工--人工费贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用借：工程施工--机械使用费应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁）贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费借：工程施工--其他直接费贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本借：主营业务成本（按当期确认的合同成本）工程施工——合同毛利（倒挤）贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。施工企业合同完工并结清工程施工和工程结算账户时借：工程结算（按账面累计余额）贷：工程施工三、税金核算 1.月末结转增值税借：应交税费—应交增值税（销项税额）贷：应交税费—应交增值税（进项税额）应缴税费-应缴增值税（预缴增值税）（按 2%预缴）应交税费-未交增值税（一般计税） 2.下月缴纳增值税借：应交税费-未交增值税（一般计税）贷：银行存款 3.某项目同时缴纳印花税先计提：借：税金及附加（也可以做到明细某某税）贷：应交税费——城市建设维护税应交税费——地方教育附加税应交税费——教育附加税然后再做支付分录：借：应交税费——城市建设维护税应交税费——地方教育附加税应交税费——教育附加税贷：银行存款

2020-12-17

快账用户7445 追问 2022-01-18 20:09

还有其它办法吗？

齐红老师解答 2022-01-18 20:11

你好，其他的办法是，缴纳挂往来，收到钱冲往来

快账用户7445 追问 2022-01-18 20:11

如果电费发票是3000，我支付的时候按1000支付可以吗？剩下的2000不入账

你好，这个是可以的，学员

快账用户7445 追问 2022-01-18 20:12

也就是发票数和支付数差额较大，税务局查账的时候不会有问题是吗？

齐红老师解答 2022-01-18 20:13

这个理论是按照发票入账，实务中也有你那样做的

快账用户7445 追问 2022-01-18 20:14

我就想知道税务局查账会不会有问题，符合法律规定吗？

齐红老师解答 2022-01-18 20:16

这个不会特意查，但是如果你们公司有其他大问题，会细查你们公司

快账用户7445 追问 2022-01-18 20:17

明白了，谢谢老师

齐红老师解答 2022-01-18 20:17

不客气，祝你工作顺利学员

领取会员

在线提问累计解决68456个问题

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

热门问答 更多>

产品中心

帮助中心

内容社区

关于我们

领取会员

在线提问累计解决68456个问题

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

已经收到您的问题，请填写手机号，解答成功后可以快速查看答案。

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

注册

热门问答更多>