21年小规模第四季度收入7694.91费用1545.17 计提所得税计算是7634.91-1545.17=6089.74*0.2么？

11月成立的12月的数据

计提分录咋写

增值税没到起征点，

你好，是需要做计提所得税分录吗 增值税没到起征点，分录是 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     

对，计提所得税，完事现在政策各种减免不会算了

你好 计提所得税分录是 借：所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税 如果符合企业所得税的小型微利企业条件，企业所得税=（7634.91—1545.17）*2.5%

2.5%是咋来的

明白了，继续减半